Что может быть в случае, если за физ лицо оплатила компания?

Почему принимать оплату у туриста «с карты на карту» — плохая идея?

Что может быть в случае, если за физ лицо оплатила компания?

Как показал опрос Profi.Travel в чате «Профи в тревел тут» и паблике Profi.Travel — радость турагента, клиенты турагентов предпочитают оплачивать туры, внося наличные в кассу ТА. Вторым по популярности ответом стал перевод с карты на карту. Как выясняется, такой способ получения денег является очень рискованным для для агентств.

Владимир Казак, ведущий юрист компании Юристы для турбизнеса Байбородин и партнеры, рассказал Profi.

Travel чем чреваты переводы денежных средств туриста на личную карту агента и почему указанный способ не является оплатой заказчиком (туристом) туристского продукта турагенту.

А Елена Иванова, генеральный директор юридической компании «Аудит КонтурПлюс», напомнила о тонкостях приема ТА оплаты за оказание услуг.

Перевод средств клиента на карту агента: риск для обоих

Владимир Казак, ведущий юрист компании Юристы для турбизнеса Байбородин и партнеры:

​«При указанном способе оплаты одно физическое лицо со своей карты переводит денежные средства второму физическому лицу, при этом получатель платежа не является турагентом, заключившим „Договор о реализации туристского продукта“ с Заказчиком (туристом). Физлицо, получившее денежные средства от Заказчика (туриста) обязано внести их в кассу турагента или на расчетный счет ТА, в противном случае, туристский продукт не считается оплаченным».

Менеджеры турагентства чаще всего снимают деньги в банкомате, а затем вносят в кассу, чтобы не терять на эквайринге. Однако с точки зрения контролирующих органов такие финансовые операции, особенно при достаточно большой частоте, могут трактоваться как как схема ухода от налогов или обналичка, поясняют эксперты. 

Риск для агента:

  • Если физическое лицо будет регулярно получать на свою банковскую карту денежные средства, то, как минимум, налоговые органы могут квалифицировать поступление указанных средств как доход физического лица и обязать указанное физическое лицо оплатить НДФЛ в размере 13%.
  • Как максимум, возникнет вопрос о привлечении получателя денежных средств к незаконной предпринимательской деятельности.

Риск для туриста:

  • При возникновении споров в суде заказчику (туристу) будет сложно доказать факт оплаты туристского продукта турагенту.

Кейс из судебной практики /раскрыть текст/

Кроме того, нередко случается так, что банки блокируют операции по картам физлиц, если значительные переводы средств вызывают сомнения. Управляющий партнер юридического агентства «Персона Грата» Георгий Мохов также поделился с Profi.

Travel реальными кейсами, с которыми столкнулся в работе.

Так, сотрудник агентства через личную карту пытался перевести значительную сумму за тур, однако банк отказал в выполнении операции, заблокировал онлайн кабинет и потребовал договор, на основании которого производится расчёт.

Георгий Мохов, управляющий партнер юридического агентства «Персона Грата»:

​«Конечно, юридически можно обосновать, почему одно физлицо переводит средства другому: это может быть договор займа или его возврат, но турагенты не обосновывают эти расчеты, а просто переводят деньги.

Если это происходит систематически, то банк может отнести операции к подозрительным с точки зрения 115 закона О противодействии легализации (отмыванию) доходов. Сейчас с обналичкой ведется активная борьба.

Конечно, никто в банковском секторе всерьёз не озадачен вопросом кому какие деньги на карту приходят, за этим пристально не следят, но если речь идет о больших суммах, и тем более они обналичиваются или уходят за границу, то банковские операции по карте попросту приостанавливают до выяснения обстоятельств».

Налог на самозанятых и «неучтёнка» по доходам

С 1 января 2019 года вступил в силу новый налоговый режим — налог на профессиональный доход (4% если принимать деньги от физлиц, 6% если от юрлиц) призванный легализовать заработок от небольшого бизнеса и подработок. При этом к агентам, работающим по трудовому договору, данный режим применен быть не может.

Владимир Казак, ведущий юрист компании Юристы для турбизнеса Байбородин и партнеры:

«Что касается применения статуса «самозанятого» к физическому лицу, получающему денежные средства от Заказчика (туриста), то Федеральный закон № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» от 27.11.2018 г., в данной ситуации, не применим. Лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого человека на основе договоров поручения, договоров комиссии, либо агентских договоров, не вправе применять специальный налоговый режим.

В соответствии с Федеральным законом № 132-ФЗ «Об основах туристской деятельности в Российской Федерации» от 24.11.1996 (в действующей редакции), турагент осуществляет реализацию туристского продукта, сформированного туроператором, на основе агентского договора.

В случае, если представителем турагента будет выступать физическое лицо — «самозанятый», то турагент будет обязан заключить с ним субагентский договор и при этом указанное физическое лицо будет обязано выступать стороной (турагентом) при заключении «Договора о реализации туристского продукта».

Однако это не означает, что проблем с ФНС не возникнет вовсе. Как мы уже отмечали, регулярные переводы средств с карты туриста на личный счет агента могут вызвать подозрения у налогового органа, что денежные операции осуществляются в качестве оплаты за услуги. Но без уплаты агентом налога на доход. И тогда его могут обязать внести 13%, причем со всех поступлений.

Георгий Мохов, управляющий партнер юридического агентства «Персона Грата»:

Все операции по карте остаются в системе банка, и есть такое понятие как глубина налоговой проверки. С апреля граждане активно начнут подавать декларации о доходах, рассчитывая на налоговый вычет.

И мне известны случаи, когда физлицу на такое прошение приходил ответ от налоговой: «Да, налоговый вычет на сумму 8 тыс рублей мы снимаем, но за вами числится 540 тысяч неуплаченных налогов — НДФЛ со всех доходов, которые приходили вам на счет».

Объяснить, откуда пришли такие суммы, физлицу очень сложно. Чаще других под подобные проверки налоговой попадают именно те, кто подает декларацию 3НДФЛ.

Как турфирме принимать оплаты: примеры расчетов и план действий

Елена Иванова, генеральный директор юридической компании «Аудит КонтурПлюс»:

Оплата туристского продукта и отдельных туристских услуг производится посредством наличных или безналичных расчетов в соответствии с законодательством Российской Федерации. За нарушение установленного нормативными документами порядка установлены большие штрафы.

Так, неприменение ККТ влечет наложение штрафа на турфирму в размере от 3/4 до одного размера суммы расчета без применения ККТ, но не менее 30 000 руб. (ч. 2 ст. 14.

5 КоАП РФ), а на должностных лиц и ИП в размере от 1/4 до 1/2 суммы расчета без применения ККТ, но не менее 10 000 руб.

Рассмотрим наиболее часто применяемые туристами способы оплаты турпродуктов и отдельных туристских услуг, и необходимость применения в каждом конкретном случае онлайн-кассы.

ККТ применяется при следующих расчетах

Онлайн-касса нужна в тех случаях, когда турист оплачивает турпродукт или отдельные услуги в офисе турфирмы наличными денежными средствами или платежной картой. Такой порядок расчетов применялся и раньше, с начала действия Закона № 54-ФЗ 22.05.2003 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт».

При наличных расчетах и расчетах платежными картами за турпродукты в офисе турфирмы можно применять документ строгой отчетности «Туристская путевка». Разрешение не применять ККТ продлено Федеральным законом от 27.11.2017 № 337-ФЗ до 01.07.2019 г. Это касается организаций и ИП, применяющих как общую систему налогообложения, так и упрощенку.

Выдавать кассовые чеки необходимо, если оплата произведена с применением платежных карт путем совершения платежа удаленно, через сервис на сайте турфирмы или специальное банковское приложение. Для этого применяется специальная ККТ, которая не печатает чеки, а передает их в электронном виде заказчику в момент расчета. Такой порядок расчетов действует с 01.07.2017 г.

Применять онлайн-кассу следует при любых платежах физических лиц с применением банковских карт (п. 9 ст. 7 Федерального закона N 290-ФЗ). Поэтому при платежах физическим лицом банковской картой на карточный счет компании применение ККТ обязательно с 01.07.2017 г.

С соответствии с поправками, внесенными в Закон о применении ККТ Федеральным законом от 03.07.2018 N 192-ФЗ с 03.07.2018 г. следует применять онлайн-кассу при расчетах с физическими лицами в безналичном порядке с использованием следующих электронных средств платежа:

  • электронные кошельки (например, WebMoney, Яндекс.Деньги); банковские переводы через онлайн-банкинг (систему дистанционного доступа к счету типа «Клиент-Банк»);
  • переводы со счетов мобильных телефонов;
  • банкоматы (письмо Минфина РФ от 19.06.2017 г. N 03-01-15/38162).

При осуществлении безналичных расчетов кассовый чек должен быть сформирован не позднее рабочего дня, следующего после дня поступления денежных средств на расчетный счет турфирмы. Если турфирма не применяет ККТ, выписывается БСО «Туристская путевка».

Кассовый чек или БСО могут быть переданы клиенту одним из следующих способов (п. 5.3 ст. 1.2 Федерального закона N 54-ФЗ):

  • в электронной форме на абонентский номер или адрес электронной почты, предоставленные покупателем, не позднее рабочего дня, следующего за днем расчета, но не позднее момента передачи товара;
  • на бумажном носителе вместе с товаром;
  • на бумажном носителе при первом непосредственном взаимодействии покупателя с пользователем ККТ.

Когда можно не применять ККТ

К безналичным расчетам, освобожденным от применения ККТ, относится оплата наличными денежными средствами через кассу банка по квитанции № ПД-4. Так как по выписке банка сложно определить, каким способом клиент оплатил услуги, чтобы не ошибиться, безопаснее всегда применять онлайн-кассу.

Если физлицо перечисляет оплату за туристские услуги через терминал платежного агента, то кассовый чек выдает только платежный агент (п. 6 ст. 2, п. 12 ст. 4 Закона от 03.06.2009 N 103-ФЗ; пп. 1, 2 ст. 4 Закона N 54-ФЗ). Турфирма не применяет ККТ ни в момент оплаты через терминал, ни при получении на расчетный счет денег от платежного агента.

При безналичных расчетах туристических компаний между собой или с предпринимателями ККТ не применяется. Касса потребуется, если представитель контрагента расплачивается наличными или предъявил корпоративную карту (письмо ФНС России № ЕД-4-20/15240@).

В случае если оплата по договору турфирмы с физическим лицом поступает на расчетный счет от юридического лица, ККТ можно не применять. Если счет выписан на имя ИП, а он заплатил не с расчетного счета, а картой физического лица за свое ИП, необходимо пробить кассовый чек. Важно от кого поступила оплата.

В 2018 году вступили в силу ряд изменений в сфере налогообложения и бухгалтерского учета, которые непосредственно затронут работу турагентств, Profi.Travel напоминает о ключевых поправках, и о том, что все компании обязаны пройти процедуру специальной оценки условий труда (СОУТ).

Только важное. Только для профи.​

законодательство в туризме, турагентства

Источник: https://profi.travel/articles/40321/details

Как платить физическим лицам: о «кривых схемах», серых сервисах и том, как делать это нормально — Право на vc.ru

Что может быть в случае, если за физ лицо оплатила компания?

Рассказываем, чем чреваты «серые» способы решить этот вопрос, как можно сделать это «по белому» и с какими ограничениями.

Выплата гонораров за услуги внешним подрядчикам — история, с которой может столкнуться каждая компания, вне зависимости от размера или типа бизнеса. И если в сотрудничестве с юридическими лицами всё более или менее понятно, в работе с «физиками» — обычными фрилансерами, например, блогерами, дизайнерами или копирайтерами без ИП — возникают нюансы.

Компании иногда пытаются уйти от необходимости нанимать нового сотрудника в штат и таким образом минимизировать расходы на выплату взносов и налогов на доходы физических лиц. Однако многие способы, которыми они при этом пользуются, на самом деле не лишены рисков.

Расскажем, в чем суть вопроса.

Например, есть офшоры и сервисы

Один из вариантов решения — выплачивать гонорары через подрядчиков: «технические» компании или сервисы.

Процедура следующая: российская фирма заключает обычный договор о предоставлении услуг с подрядчиком-офшорной компанией (на сумму, которую нужно выплатить «физикам»), а офшорная компания оформляет договора ГПХ с теми, кому нужно заплатить, и переводит им деньги.

По похожей схеме работают и специальные сервисы, через которые компании могут проводить выплаты физическим лицам: компания заключает договор с сервисом, который осуществляет выплаты.

Это выгодно, потому что офшорная компания или компания, предоставляющая сервис, не является российским налоговым резидентом, а получатели — являются.

Поэтому с компании нельзя удержать налог на доходы физических лиц (НДФЛ), и она не платит взносы в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования.

Получается в некотором смысле «полусерый» обнал: внешне всё выглядит законно, но есть несколько нюансов и здесь могут возникнуть проблемы.

Проблема 1: выплата НДФЛ ложится на «физика»

В этой схеме НДФЛ должен заплатить сам «физик» — однако в России мало кто это делает (а чаще всего фрилансеры и прочие внештатники даже не знают, что сделать это нужно, если заказчик их об этом не предупредил).

На данный момент ФНС отслеживает факты оплаты физическим лицам по сделкам, которые проходят через определенные реестры (например, при продаже автомобиля, квартиры, акций и т.д.

), и выборочно — по крупным суммам (тут системы никакой нет).

Но вот для массового поиска «физиков», которые не подают в налоговую НДФЛ по сравнительно небольшим доходам, у ФНС пока просто «не хватает рук» и программного обеспечения. Но это пока.

Тем не менее, скоро этот процесс будет автоматизирован — и вот тогда этот способ станет очень неудобен в первую очередь для самих внештатников, которым придется-таки платить НДФЛ.

Проблема 2: вами может заинтересоваться ФНС

Начнем издалека: существуют вполне законные способы уменьшить налоги, но желание их использовать может быть признано недобросовестным.

В Налоговом кодексе РФ есть статья 54.

1 «Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов», которая ограничивает использование способов сокращения налогов.

Если налогоплательщик слишком сильно старается избежать выплаты налогов всеми возможными способами (пусть даже и абсолютно легальными), это может быть расценено как «злоупотребление правом».

Сейчас поиск таких схем — один из приоритетов у ФНС. Например, если налоговая обнаружит, что (как в рассматриваемом нами случае) подрядчик между компанией и физическим лицом не предоставлял услуг, без него можно было обойтись, и его необходимость доказать не удастся, придётся заплатить НДФЛ, штраф за его неуплату и пени.

Доказать формальность такого «подрядчика-прокладки» довольно просто, для ФНС сейчас это чисто техническая работа — достаточно допросить тех самых фрилансеров (кстати, сейчас ФНС имеет право делать это даже в рамках камеральной проверки, особых процедур в данном случае не требуется).

В ходе таких допросов, как показывает многолетняя практика, «физики» далеко не всегда отвечают так, как нужно «по легенде» (а уж если быть до конца честным, то таких, кто расскажет «правильную версию событий», единицы).

И на вопросы из серии «Кто был заказчиком? С кем общались? Как именно вы получили этот контракт? Где познакомились?» ни о какой оффшорной компании, скорее всего, речь не пойдет — фрилансер с уверенностью в голосе (если таковая вообще может быть на допросе в ФНС) ответит, что общался с российской компанией, с таким-то ее сотрудником.

Второй раунд допросов (на этот раз сотрудников компании-заказчика), на практике, тоже частенько не идет на пользу «легенде» о работе с оффшорным подрядчиком. Ведь инспекторы задают уточняющие вопросы. Например, про конкретных контактных лиц на той стороне.

Так компания может «попасть» и на реальный иск: её могут обвинить в работе с компаниями-однодневками в попытках избежать уплаты налогов. Такое случалось даже с Яндексом — IT-гиганту доначислили 200 млн рублей налогов.

Проблема 3: цепочки неизвестных посредников

Эти схемы предполагают сотрудничество с некими офшорными компаниями, о которых на самом деле мало что известно. Это — определенный бизнес-риск. Иногда цепочка включает в себя ещё одну российскую компанию, которая, в свою очередь, заключает договор с офшорной.

В таком случае существенно увеличивается шанс получить неблагонадежную компанию в книге покупок (так как выплаты в ее пользу будут расходом для налогообложения и уменьшат налог).

Мы ведь ничего не знаем об этой российской компании-прокладке: не знаем о том, сколько налогов она платит. Минимальная налоговая нагрузка — это один из первых критериев того, что компанию признают однодневкой.

Еще мы не знаем какие операции проходят по этой компании кроме наших оплат (при том, что многие, если не все операции могут носить транзитный характер) — и так далее.

К счастью, есть альтернативные способы решения вопроса.

Альтернатива 1: аутстаффинг

Одна из законных схем для выплат физлицам. Аутстаффинговые компании — не однодневки и не «технические» подрядчики, а полноценные компании, прошедшие аккредитацию в Роструде, с уставным капиталом не менее 1 млн рублей и определенными требованиями к директору и документообороту.

Сотрудники оформляются на работу в аутстаффинговую компанию, которая как бы «сдает их в аренду» прямым работодателям. Аутстаффер платит все налоги и взносы. Если он этого по каким-то причинам не делает, это его проблемы, а не проблемы «физика» или компании-клиента.

У этой схемы есть свои ограничения, и для ряда кейсов она не слишком удобна. Однако она вполне рабочая и менее рискованная.

Например, нужно иметь в виду, что при работе на УСН «Доход минус расход» услуги аутстаффинга не признаются расходами, уменьшающими упрощенный налог, поэтому налоговая выгода будет только в случае работы компании на ОСН (тут уменьшается налог на прибыль и НДС).

И самое главное — если аутстаффинговая компания оформляет сотрудников не на полную сумму вознаграждения, а на «минималку», а остальное уже доплачиваете вы сами «в конверте», то все риски, связанные с такого рода выплатами, остаются на вас.

Альтернатива 2: ученический договор

Ещё один законный способ снизить налоги при выплатах физическим лицам — заключение не обычного трудового договора, а ученического договора.

В статье 198 ТК РФ ученический договор описан так: «Работодатель — юридическое лицо (организация) имеет право заключать с лицом, ищущим работу, или с работником данной организации ученический договор на получение образования без отрыва или с отрывом от работы».

Соответственно, запрета на заключение ученического договора с лицами, не трудоустроенными в компании, нет. Они являются «ищущими работу», но при этом недостаточно квалифицированными для того, чтобы сразу к ней приступить, и поступают в фирму на обучение.

Так как с «учеником» не заключен трудовой договор, социальными и пенсионными взносами выплаты не облагаются, но НДФЛ придётся заплатить.

Выплата называется не заработной платой, а стипендией, и стипендия не должна быть ниже МРОТ (по Москве на момент выхода статьи МРОТ составляет 18 742 р.). При этом в компании должна быть разработана программа обучения, имеющая конечный срок.

Длительность программы определяет срок действия ученического договора (вообще такой договор может действовать от месяца и больше).

В журналах по трудовым спорам эксперты часто рекомендуют ограничивать срок действия ученического договора 6 месяцами.

Но и здесь есть нюанс. Чтобы заключить ученический договор, в штате компании должен быть сотрудник, который работает по тому же профилю, что и «ученик» — он становится его «наставником».

После окончания срока действия ученический договор нужно либо расторгнуть и прекратить работу с этим человеком, либо оформить «ученика» в штат с заключением обычного трудового договора.

Такой вариант вряд ли подойдет при работе с опытными фрилансерами, однако для стажеров и молодых сотрудников на испытательном сроке ученический договор — вполне реальная альтернатива.

Правда, и тут есть нюанс: при заключении ученического договора работодатель делает соответствующую запись в трудовую книжку, а быть «официальным учеником» понравится не каждому молодому соискателю — большинство из них с первых дней работы хотят занимать руководящие посты — пусть даже и «на словах».

Альтернатива 3: льготы

Для ряда компаний Налоговый кодекс предусматривает льготы по взносам и налогам. Такие послабления дают возможность оформить потенциального «физика» в штат. Это может быть актуально, если сотрудник будет выполнять не разовую, а постоянную работу, а компания-работодатель неохотно идет на увеличение штата главным образом из-за бремени взносов в ПФР и ФСС.

Например, на пониженные ставки по страховым взносам могут рассчитывать IT-компании: для них до 2023 года ставка составляет 14% (против 30% для не-льготников).

Для того, чтобы претендовать на льготы, необходимо соответствовать ряду условий: доля доходов от реализации IT-продуктов должна составлять не менее 90% от общей суммы, среднесписочная численность сотрудников — не ниже 7 человек, плюс понадобиться получить государственную аккредитацию в Минкомсвязи (кстати, это сделать совсем не сложно — все происходит в заявительном порядке за 30 дней).

В некоторых ситуациях от льготного режима компанию отделяют лишь небольшие изменения в составе оказания услуг.

Льготы всегда дают преимущества перед конкурентами с точки зрения ценообразования, поэтому полезно знать их перечень.

При этом, разумеется, не нужно пытаться выдать себя за льготника, если ваша компания таковой не является, так как практика по доначислению полной суммы взносов «лже-льготникам» очень обширная.

Что в итоге

Волшебной таблетки, разумеется, не существует — вся работа по «оптимизации» процесса выплат физлицам сводится с «миксу» из нескольких способов, которые позволяют немного снизить налоговую нагрузку, не приводя при этом к налоговым рискам.

Причем, если эти способы применять бездумно или «не по адресу», то и в этих случаях существует вероятность привлечь внимание контролирующих органов со всеми вытекающими последствиями.

Реализация «серых» схем становится всё более трудозатратной: ФНС держит курс на максимальное «обеление» всех выплат и всё внимательнее наблюдает за оплатами физическим лицам вне штата. Сокращать расходы на взносы и налоги, пусть и формально легальными способами, становится сложнее. Поэтому перенастроить этот процесс имеет смысл уже сейчас.

P.S. Мы сегодня говорили о внештатниках, и тему оптимизации бремени взносов в ПФР и ФСС затронули вскользь. При этом существует несколько абсолютно законных способов снижения налогов и взносов с выплат и штатным сотрудникам, но это уже совсем другая история.

О ней подробно расскажу в следующем материале.

P.S. Что уже рассказал на vc:

Материал опубликован пользователем.
Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Написать

Источник: https://vc.ru/legal/51170-kak-platit-fizicheskim-licam-o-krivyh-shemah-seryh-servisah-i-tom-kak-delat-eto-normalno

Как законно работать без оформления ИП или ООО и получать доход

Что может быть в случае, если за физ лицо оплатила компания?

Здравствуйте, дорогие читатели! Эту статью меня просили написать уже давно и сегодня я совместно с юристами ее подготовил. Говорить мы сегодня будем про законное совершение предпринимательской деятельности без оформления ИП или ООО. Если точнее, о том, как получать доход законно без оформления в качестве ИП или ООО.

Сразу стоит сказать, что согласно нормам гражданского законодательства, предпринимательская деятельность является самостоятельной деятельностью, основной целью которой всегда является систематическое получение прибыли. И в таком случае регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя или юр. лица (ООО) является обязательной.

Но, существуют и иные способы, с помощью которых физическое лицо (вы) может получить прибыль от другого лица (либо же от организации). Становиться для этого индивидуальным предпринимателем или открывать ООО совсем не обязательно.

Без регистрации предпринимательской деятельности физическим лицом могут совершаться обычные возмездные сделки – тогда как для признания физического лица индивидуальным предпринимателем необходимо осуществление им деятельности особого рода (согласно письму Минфина от 22-го сентября 2006-го года N 03-05-01-03/125).

Итак, вот способы заключения сделок без оформления в качестве ИП или ООО.

Работа по договору подряда

Способ первый – физическое лицо может заключить договор подряда. Например, физическое лицо (вы) по договоренности с заказчиком выполняет определенную работу и сдает ее. Заказчик принимает итоговый результат и оплачивает его. Гораздо сложнее вопрос с уплатой налогов по данному договору – здесь есть определенные нюансы.

В случае, когда заказчик – юридическое лицо, а подрядчик (вы) – физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем, при выплате вознаграждения лицу за выполненную работу, заказчиком (организацией) должен быть исчислен, удержан и перечислен НДФЛ по ставке в 13%.

Также, когда договор подряда заключают организация-заказчик и физическое лицо, — стоит учитывать и тот факт, что необходимо уплатить еще некоторые платежи:

  • Платежи на виды случаев социального страхования (сюда входят несчастные производственные случаи и случаи профессиональных заболеваний). Уплата таких платежей возможна только при заключении договора подряда (и только если они в нем указаны).
  • Платежи в Пенсионный фонд и ФОМС.

Если договор подряда заключается между физическими лицами, то вы (подрядчик) должны уплатить самостоятельно за себя НДФЛ. Для этого нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и сдать ее в налоговую.

Договор возмездного оказания услуг

Способ второй – физическим лицом может быть заключен договор возмездного оказания услуг. Гражданин может выполнить какую-либо услугу (консультационного, медицинского, правового или иного характера), а заказчик впоследствии должен оплатить эту услугу.

Отличие договора подряда от договора возмездного оказания услуг заключается в том, что результатом первого является нечто вещественное (строительные или ремонтные работы, изготовление какой-либо вещи), а к услугам по договору возмездного оказания услуг можно отнести следующее: обучение, репетиторство, консультирование и информационные услуги, услуги связи, медицинские, ветеринарные, дневной уход за детьми (няня), аудиторские услуги, туристическое обслуживание и другие.

Уплата налогов по договору возмездного оказания услуг аналогична предыдущему договору – уплата НДФЛ с вознаграждения в общем порядке. В общем порядке уплачиваются платежи в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования. И аналогичные условия при самостоятельных отчислениях.

Агентский договор

Способ третий – физическим лицом (вами) может быть заключен агентский договор. Агент по поручению заказчика (принципала) занимается выполнением определенных юридических и иных действий, и получает за выполненные действия соответствующее вознаграждение.

Агентский договор заключается, например, когда надо реализовать какой-либо товар, при этом, необходимо проанализировать рынок, провести рекламную компанию и тому подобное. Данный договор является более удобным, относительно договора поручения или комиссионного договора (которые мы рассмотрим ниже), так как он избавляет от заключения дополнительных договоров.

Нюансы заключения агентского договора с физическим лицом:

  • Такой договор предполагает совершение не одной сделки, а, как правило, ряда сделок. Агент совершает их определенный период времени.
  • Агент может действовать по данному договору в рамках одной территории.
  • Такой договор может предусматривать отказ агента от заключения иных подобных соглашений.
  • Агент может перекладывать свои обязанности на другое лицо (заключать так называемый субагентский договор).

Договор поручения и договор комиссии

Еще одним способом заработка для физического лица может выступать разновидность агентского договора – комиссионный договор или договор комиссии. Более подробно ознакомиться с ним и скачать можно ЗДЕСЬ.

Комиссионером проводится заключение сделок с третьими лицами, а заказчик услуги (комитентом) выплачивает за это комиссионеру (исполнителю) денежную выплату. Этот вид договора является аналогом агентского договора.

Зачастую, данный вид договора применяется для заключения сделок по купле-продажи.

К договорам такого же типа относят и договор поручения. Применение данного договора возможно в случаях, когда личное участие доверителя является невозможным, предположим в силу болезни, командировки, отсутствии специальных знаний и тому подобному.

Такой договор, заключается для оказании юридической помощи, представительства в суде, таможенных органах, органах Росреестра (регистрация прав на недвижимость) и других государственных учреждениях, а также при заключении сделок от другого лица. Данный вид договора сопровождается выдачей доверенности поручителю.

В отличии от агентского договора, договор поручения имеет короткий срок, срок для выполнения доверенных юридических действий.

 Чтобы данная сделка была оформлена успешно – необходимо правильное оформление договора. Для избежание недопонимания необходимо согласовать все пункты договора. Договор составляется в двух экземплярах.

 Передача денежных средств по данному договору может сопровождаться распиской.

Вы можете осуществлять деятельность по данному договору как риэлтор, юрист или другое лицо, осуществляющее какие-либо сделки от лица вашего заказчика.

Каким образом необходимо принимать выручку по договору между двумя физическими лицами?

Если услуги являются нелицензируемыми, то можно применять следующий способ. Суть его в том, что одно физическое лицо занимается самостоятельным заключением договора и личным оказанием услуг (работ). После получения оплаты за оказанную услугу (выполненную работу) физическим лицом выдается соответствующая расписка (о том, что деньги им получены).

Если применять такой способ, стоит учитывать ряд нюансов:

  • Чтобы он был успешно реализован, необходимо провести правильное составление самого договора. В любом виде договора должны быть четко прописаны все условия.
  • Деньги брать в руки можно только после подписания клиентом двух экземпляров договора. Один из них должен храниться у Вас. Также клиент должен забрать расписку о том, что деньги получены. Расписка также должна быть в двух экземплярах – на всякий случай.

Для продажи товаров

Если вы осуществляете деятельность по продаже товаров, то вам также могут подойти агентский договор и договор комиссии. Еще вы также можете заключать договор купли-продажи. Но в данном случае нужно будет еще предоставить документы на товар от производителя, чтобы подтвердить его соответствие и накладную, если товаров несколько.

По завершению сделки вами также уплачивается 13% НДФЛ. В данном случае это не выгодно, потому что не на все товары большая наценка, а платить 13% от суммы сделки это много.

Проще ведь заплатить 6% на УСН для ИП! Поэтому в данном случае лучше оформиться как ИП, если деятельность ведется и доходы есть. Тем более, продавая в розницу недорогие товары, не будете же вы заключать с каждым покупателем договор, это глупо.

В основном договор купли-продажи используется для оптовых партий, для продажи оборудования, автомобилей, недвижимости, земли и других дорогостоящих объектов.

Некоторые частники работают без оформления и не платят налоги, но это до первой жалобы от клиента или конкурента.

Заключение

Таким образом, если совершаемые гражданином возмездные сделки не имеют систематический характер получения прибыли, то можно воспользоваться указанными выше видами договоров. В ином случае, если вы решили поставить вашу деятельность на поток, то, во избежание штрафных санкций следует зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица.

А теперь простым языком

В общем, если вы хотите оказывать какие-либо услуги, то можете с клиентами заключать договоры, про которые мы говорили выше и получать на их основании доходы законно без оформления ИП или ООО. В основном пользуются договором подряда и договором возмездного оказания услуг, а остальные в редких случаях.

Так работают многие частники. Большинство даже НДФЛ за себя не платят, если работают с физическими лицами и живут спокойно. Но тут есть риск. Если их поймают и докажут, что они осуществляли много подобных сделок и не платили налоги, без штрафа не обойтись. Штрафы не большие, поэтому много кто так работает. Но я не рекомендую так делать, потому что можно заплатить налоги и спать спокойно.

Источник: https://kakzarabativat.ru/pravovaya-podderzhka/kak-zakonno-rabotat-bez-oformleniya-ip-ili-ooo-i-poluchat-doxod/

Перевод с расчетного счета ООО на карту физ. лица: способы и условия банков

Что может быть в случае, если за физ лицо оплатила компания?

В статье поговорим о том, как сделать перевод с расчетного счета на карту физического лица для ООО. Разберем, можно ли перевести деньги на счет директора и какие способы предлагают для этого банки. Вы узнаете, как провести платеж через Сбербанк и ознакомитесь с самыми низкими тарифами банков на переводы.

Можно ли перевести деньги с расчетного счета ООО на карту физического лица

ООО может переводить деньги со своего расчетного счета на банковскую карту физ. лица. Вы вправе делать переводы как на карточку директора или любого сотрудника, так и на карты третьих лиц.

Возможны четыре варианта:

  • перевод зарплаты;
  • перечисление подотчетной суммы;
  • выдача займа;
  • оплата товаров либо услуг физ. лица.

Во всех случаях банк снимет комиссию, поэтому использование зарплатного проекта для выплаты зарплаты или корпоративной карты для перевода денег под отчет будет выгоднее. Например, Точка позволяет открыть сколько угодно корпоративных карт на всех тарифах.

Для перечисления зарплаты возможно использование специальной зарплатной карты либо любой другой банковской карты, открытой на имя сотрудника. При этом проценты на перевод заработной платы в рамках зарплатного проекта ниже.

Если деньги были переведены под отчет, то сотрудник обязан предоставить в бухгалтерию расходные ордера, подтверждающие использование выданных средств. При отсутствии чеков налоговая инспекция посчитает подотчетную сумму как доход работника и потребует оплатить с нее налог в размере 13%.

Также прочитайте: Как ИП снять деньги с расчетного счета + банки с низким процентом по выводу наличных

В перечень подотчетных статей, согласно положению ЦБ от 24.12.2004 № 266-П, попадают:

  • расходы, связанные с деятельностью ООО на территории РФ;
  • представительские расходы и командировочные;
  • иные расходы, не запрещённые законом РФ.

Выдача займов на основании договора заимствования возможна только сотрудникам компании. Для предоставления займов третьим лицам необходима лицензия ЦБ на осуществление такого рода деятельности. Для перевода денег на карточку физ. лица, поставщика товаров либо работ необходим договор, оформленный согласно нормам Гражданского кодекса РФ.

Если сумма перевода на карточку физического лица больше 600 000 рублей, то государство усиливает меры контроля за такой операцией. А, к примеру, Тинькофф Банк не ограничивает своих клиентов в суммах платежей.

Перевод денежных средств с расчетного счета ООО на карточку директора

Перевод со счета ООО на банковскую карточку директора возможно сделать как в случае выплаты зарплаты, так и в случае перевода денег под отчет. Рассмотрим оба случая.

При переводе заработной платы указываются реквизиты личного карточного счета директора, а также его Ф.И.О и сумма перевода. Важно помнить, что переводы на карточку физического лица НДС не облагаются. С суммы заработной платы необходимо уплатить НДФЛ и сделать взносы в ПФР и ФСС.

Перевод на карту директора (как зарплатную, так и личную) под отчёт — процедура несложная, но требующая внимания со стороны бухгалтера, т. к. она может быть признана доходом физ. лица.

1

Чтобы этого избежать, в назначении платежа нужно прописать «Выдача под отчёт на покупку проездных билетов…», «Выдача под отчёт на оплату проживания…» и т. п. Вообще, старайтесь максимально детализировано указывать цель для исключения проблем с налоговой.

2

Второй важной особенностью подотчётных сумм является необходимость возврата остатка неизрасходованных средств компании. В бухгалтерии должен отразиться их приход. А по истраченным суммам должен быть представлен отчёт и расходные ордеры.

Перевод под отчёт делается на основании заявления, где обязательно указываются:

  • цель;
  • сумма;
  • период пользования деньгами;
  • банковские реквизиты карты, куда делается перевод;
  • подписи руководителя или иного уполномоченного лица и подотчётного лица;
  • дата.

Как перевести деньги со счета ООО на карту физического лица

Перевод денег с расчетного счета ООО на банковскую карту физ. лица можно выполнить двумя способами: через отделение банка или через интернет-банкинг. Следует помнить, что перечисление денежных средств может занять от 1 до нескольких рабочих дней.

Чтобы перевести деньги в отделении банка, где открыт счет, представителю ООО необходимо осуществить несколько действий:

  1. Обратитесь к клиентскому менеджеру.
  2. Предоставьте все реквизиты платежа: наименование банка-получателя, его БИК, ИНН, корр. счет, а также Ф.И.О получателя, номер его счета или карты, сумму платежа и его назначение.
  3. Сохраните чек-ордер, а также квитанцию для отчётности.

Перевод можно оформить и платёжным поручением. Для этого в нём также нужно указать все реквизиты платежа и отправить в банк. За перевод, возможно, будет удержана комиссия.

К примеру, банки Тинькофф и Точка не имеют оффлайн-офисов, так что перевод со счета ООО на карточку физ. лица возможен только через личный кабинет. Это, впрочем, облегает жизнь предпринимателя ещё и потому, что комиссии на переводы становятся ниже.

  1. Зарегистрируйтесь в интернет-банкинге.
  2. На страничке личного кабинета перейдите на вкладку «Сделать перевод» или подобную.
  3. Введите реквизиты платежа: Ф.И.О получателя, номера его карты и счёта.
  4. Введите сумму и подтвердите платёж.
  5. Вы можете также напечатать платёжное поручение или отправить его в банк онлайн. Укажите назначение платежа, сумму и реквизиты физ. лица — получателя денег. Когда банк получит платёжку, он выполнит перевод.

Как перевести деньги с расчетного счета на карточку Сбербанка

Давайте узнаем, как перевести деньги с расчетного счета ООО на карточку физ. лица, выпущенную Сбербанком.

Для этого есть два способа:

  1. Обратиться в ближайшее отделение своего банка с платёжным поручением;
  2. Посредством интернет-банкинга или личного кабинета.

Внутри Сбербанка переводы осуществляются очень быстро (в пределах 1-2 дней). Более того, если карта физ. лицу выдана в том же отделении, где у предприятия открыт счет, то комиссия на перевод может отсутствовать вовсе (иначе она составляет 1,5%). Веста Банк, например, устанавливает фиксированный размер комиссии на осуществление перевода, что удобно для крупных сумм.

Чтобы сделать перевод на карту Сбербанка, нужно знать точные реквизиты получателя и наименование структурного подразделения Сбербанка, выпустившего карту.

Как перевести деньги с расчетного счета на карту через Сбербанк Бизнес Онлайн

Для бизнеса, имеющего расчетный счет в Сбербанке, перевод с расчетного счета на карту Сбербанка возможен посредством Сбербанк Бизнес Онлайн. Это сервис, позволяющий предпринимателю свести все последующие визиты в банк к нескольким онлайн-операциям, занимающим считаные минуты. Для регистрации личного кабинета нужно один раз прийти в офис банка и подать заявление.

Впоследствии перевести деньги на карту физического лица не составит труда:

  1. Авторизуйтесь в системе.
  2. В разделе «Платежи и переводы» выберете «Перевод средств» и далее войдите в меню «Перевод частному лицу».
  3. Укажите все необходимые данные получателя.
  4. Проставьте сумму платежа и нажмите «Продолжить».
  5. Скорее всего, система запросит подтверждение по SMS на номер телефона, который был указан при регистрации.
  6. Если перевод делается между собственными счетами, то нужно выбрать соответствующий пункт меню.
  7. Далее выберете карту, которую хотите пополнить, сумму и подтвердите операцию.

Банки с минимальной комиссией за перевод от ООО на карты физ. лиц

Рассмотрим предложения банков с наименьшими комиссиями за перевод на карты физ. лиц с расчетных счетов ООО в зависимости от тарифного плана.

Точка

Это один из лучших банков для бизнеса!

Тарифный планНеобходимый минимумЗолотая серединаВсе лучшее сразу
Лимитнет100 тыс. р.300 тыс. р.
Размер комиссии0%1%0%
Комиссия при превышении лимита
  • от 100 тыс. р. до 400 тыс. р. — 3% от суммы, но не менее 100 р.;
  • от 400 тыс. р. — 8% от суммы, не менее 100 р.
  • от 300 тыс. р. до 800 тыс. р. — 3% от суммы, не менее 100 р.;
  • от 800 тыс. р. — 8% от суммы, не менее 100 р.

В лимит пакета на переводы физ. лицам входят и суммы снятия юр. лицом наличных со счета.

Модульбанк

В Модульбанке вы можете совершить перевод на следующих условиях:

Тарифный планСтартовыйОптимальныйБезлимитный
Лимитдо 300 тыс. р.до 500 тыс. р.до 1 000 000 р.
Комиссия0,75%19 р.0 р.
Комиссия за перевод зарплаты или выплату дивидендовУслуга не предусмотрена19 р.0 р.

Счет открывается сразу и резервируется за вами после подачи заявки.

Веста Банк

Тарифный планКомиссия при переводе онлайн
Стартап89 р.
Базовый20 р.
Торговый20 р.
Всё включено0 р.

на первые 200 платежей в месяц

Банк даёт возможность уже через 10 минут получить номер расчётного счёта для начала бизнес-деятельности.

Тинькофф Банк

На переводы со счетов ООО физическим лицам банк устанавливает следующие комиссии.

ПростойПродвинутыйПрофессиональный
До 400 тыс. р.: 1,5% + 99 р.До 400 тыс. р.: 1% + 79 р.До 800 тыс. р.: 1% + 59 р.
От 400 тыс. до 1 млн р.: 5% + 99 р.От 400 тыс. до 2 млн р.: 5% + 79 р.От 800 тыс. до 2 млн р.: 5% + 59 р.
Более 1 млн р.: 15% + 99 р.Более 2 млн р.: 15% + 79 р.Более 2 млн р.: 15% + 59 р.

Банк также даёт возможность сразу зарезервировать номер счета при подаче заявки.

Как видите, условия в банках сильно отличаются, но в одном есть существенное сходство: все банки ориентированы на качественное обслуживание бизнеса.

(5 4,60 из 5)

Источник: https://rko-bank.ru/stati/perevod-s-raschetnogo-scheta-ooo-na-kartu-fizicheskogo-lica.html

Прав-помощь
Добавить комментарий