Какое грозит наказание, если фирма не выплачивала налоги?

Подходит срок сдачи налоговых деклараций. Что важно знать об этом в 2018 году?

Какое грозит наказание, если фирма не выплачивала налоги?
https://www.znak.com/2018-04-09/podhodit_srok_sdachi_nalogovyh_deklaraciy_chto_vazhno_znat_ob_etom_v_2018_godu

2018.04.09

3 мая 2018 года истекает срок подачи ежегодных налоговых деклараций для населения. Обычно отчетная кампания заканчивается в конце апреля, но в этот раз из-за переноса выходных дней она завершится в первый рабочий день мая. После этого задекларировать доходы без нарушения сроков уже не получится.

Цель декларационной компании в том, чтобы заплатить государству налог на доходы физических лиц — НДФЛ. Данные о доходах большинства работающих поступают в налоговую из бухгалтерий организаций и предприятий (юридических лиц), где они трудоустроены.

Так что тем, кто относится к этой категории работников, кто весь 2017 год жил на одну официальную зарплату, ничего из имущества не продавал, не выигрывал призов и не получал дорогих подарков — словом, про кого налоговая и так все знает, начисляя налоги, беспокоиться не надо.

За вас сведения о доходах по форме 2-НДФЛ подаст работодатель.

Кто обязан подать декларацию

Декларационная кампания касается прежде всего тех, кто занимается предпринимательской деятельностью, частной практикой или является рантье. Подать декларацию о доходах за 2017 год — это их обязанность. Вот основной перечень таких людей: 

Индивидуальные предприниматели (предприниматели без образования юридического лица) — к ним часто относятся парикмахеры, владельцы кофеен, кафе, киосков и так далее, которые не применяют специальные налоговые режимы;

✔️Частные нотариусы;

✔️Адвокаты, если они учредители адвокатских кабинетов;

✔️Арбитражные управляющие;

✔️Главы фермерских хозяйств;

✔️Владельцы недвижимости, которая сдается в аренду;

✔️Наследники авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, получающих за это вознаграждение;

✔️Частные преподаватели, врачи и консультанты;

Эти люди должны каждый год до конца апреля сообщать в налоговую о своих доходах, пока они не прекратят зарабатывать на этом. Такая обязанность прописана в статье 227 Налогового кодекса РФ.

Вместе с тем бывает, что дополнительные доходы поступают нерегулярно, например, раз в год. Это не освобождает от ответственности, декларацию все равно надо подавать. Чаще всего это касается тех людей, кто в прошлом году:

✔️Продал квартиру, которой владел меньше трех лет (то есть купил в 2014 году или позже, а продал — в 2017-м);

✔️Выиграл в лотерею сумму от 4 тыс. до 15 тыс. рублей;

✔️Выиграл в рекламном мероприятии приз больше 4 тыс. рублей;

✔️Получил от людей, не являющихся членами семьи или близкими родственниками, недвижимость, автомобиль, акции, доли, паи. 

✔️Получил доход от совершения операций с ценными бумагами;

✔️Получил доход из-за рубежа;

✔️Продал доли в уставном капитале предприятия.

Обязанность декларирования таких доходов записана в статье 228 Налогового кодекса РФ.

в 2019 году можно ждать увеличения количества разовых деклараций  от жителей городов, где летом пройдут игры чемпионата мира по футболу. Отчитаться придется всем, кто сдавал квартиры для болельщиков и туристов. Чтобы сдать квартиру, не надо регистрировать ИП, но задекларировать доход надо будет обязательно. 

Кто получил доход, но не обязан его декларировать  

Из правил декларирования есть несколько исключений. Например, о вашем доходе за вас в налоговую могут сообщить те компании, где вы этот доход получили. Их называют налоговыми агентами. Это не какие-то специально обученные люди, связанные с ФНС. Это обычные организации, которые получили статус агентов, чтобы упростить жизнь своим клиентам.

Очень часто такой статус есть у брокерских и банковских структур, через которые совершаются сделки на рынке ценных бумаг. Они сами рассчитывают сумму вашего налога и вычитают его из доходов, направляя сведения в ФНС. Однако лучше всего этот вопрос уточнить в компании-брокере. Возможно, в налоговую придется обращаться самому.  

Кроме того, не надо подавать декларацию, если квартиру вам подарили мама с папой, автомобиль — любимый супруг, а акции предприятия — брат. По семейному кодексу супруги, родители, дети, усыновители, дедушка, бабушка, внуки, родные и сводные братья-сестры считаются близкими родственниками. И декларировать подарки от них не требуется. 

Если вы продали квартиру, которой владели больше трех лет, то тоже не должны отчитываться перед налоговой. Вместе с тем, некоторые налоговые консультанты советуют в этом случае подать так называемую «нулевую декларацию», чтобы избежать возможных недоразумений с ошибочным начислением налога. Хотя в налоговой заверяют, что делать этого не надо.   

Сколько налогов нужно заплатить и что будет, если этого не сделать 

Документ, который по 3 мая включительно надо заполнить и подать в налоговую, называется форма 3-НДФЛ. Ее можно скачать на сайте каждого регионального управления ФНС. Ее размер — 20 страниц и вот так выглядит первая страница. 

Заполнить ее можно несколькими способами: 

Самостоятельно, распечатав бланки с сайта ФНС или взяв их в налоговой;

Наняв представителя; 

Онлайн, через личный кабинет налогоплательщика для физических лиц.

На сайтах ФНС много инструкций и примеров для заполнения. Например, здесь. Самый удобный способ — завести личный кабинет налогоплательщика. В этом случае отчет заполняется онлайн, не надо относить его в инспекцию или отправлять по почте.

В ФНС говорят, что благодаря специальной программе налог высчитывается автоматически, квитанцию и вообще все данные можно при желании распечатать и потом сходить с этим в банк или заплатить онлайн.

Есть только один минус: чтобы завести личный кабинет, все равно придется идти в инспекцию, чтобы получить к нему доступ. 

В заявлении надо будет указать, каким способом удобнее получить квитанцию для оплаты — по почте (обычной или электронной) или другим способом. Потом с этой квитанцией вы сможете заплатить налог в банке.

Ставка налога на доходы физических лиц составляет в России 13%. 

Это самая распространенная ставка, по которой приходится платить отчитывающимся физическим лицам. Этот процент от дохода надо заплатить в бюджет не позднее 15 июля. 

Всего же в России четыре налоговые ставки НДФЛ: 13%, 15%, 30% и 35%. Налог в 30% платят те, кто живет в России менее 183 дней в году. Максимальная ставка в 35% чаще всего применяется к различным выигрышам.

Сложнее с налогами в случае продажи квартиры (или другой недвижимости), купленной после 1 января 2016 года. Налог высчитывается, исходя из 70% ее кадастровой стоимости. Если квартиру продали дороже, то налог доначислят.   

Если не успеть с декларацией до 4 мая (3 мая — последний день), то придется заплатить штраф. Таким же образом накажут, если будет указан доход меньше реального и это станет известно. Штраф составит от 5% до 30%  от неуплаченных налогов за месяц просрочки. Сумма не может быть меньше 1 тыс. рублей. 

Как отмечают налоговые консультанты, несмотря на ужесточение налоговых правил (контроль государства за доходами и платежами компаний и ИП растет), уличить физических лиц в сокрытии части дохода непросто.

Если клиенты регулярно перечисляют кому-то на карту оплату за услуги (например, за стрижку, кофе), то это, конечно, может привлечь внимание банка, который сообщит о своих подозрениях в налоговую.

Исключать такого варианта событий нельзя, хотя эксперты считают это маловероятным, если речь идет о небольших перечислениях. Как правило, банк интересуют разовые переводы более 600 тысяч рублей.

Кроме того, на деле налоговой будет сложно доказать, что перечисленные кому-то за стрижку 1,5 тысячи рублей — это неучтенный доход, а не выплата старого долга или возврата денег за купленные знакомым билеты не концерт. Особенно, если указать такое обоснование платежа. 

Тем не менее те, кто скрывают свой доход, действуют на свой страх и риск, потому что о сокрытии дохода может сообщить недовольный клиент или покупатель. Тем более, если докажет, что таким образом рассчитывается за услуги, к примеру, три года.

Обратиться в налоговую может сосед, который расскажет, что вы долго сдаете квартиру, но официально не афишируете этот факт. Пойманным с поличным придется доплатить налоги за все предыдущие годы, если смогут это доказать.

Кроме того, ему начислят пени. 

К слову, налоговая сейчас сама формирует списки потенциальных декларантов. Их создают на основе собственных данных инспекции. Как правило, туда попадают те, кто отчитывался о налогах в предыдущие годы, ведет предпринимательскую деятельность, а также продавцы в сделках с недвижимостью (информацию о них налоговая получает в Росреестре).

Российским законодательством предусмотрено уголовное наказание за уклонение физического лица от уплаты налогов, сборов (статья 198 УК РФ), но в статистике Судебного департамента при Верховном суде за прошлый год не приведено случаев привлечения к уголовной ответственности за это преступление. А вот гражданских и административных дел о взыскании налогов и сборов с физических лиц было больше 3,7 млн. 

Кому не надо спешить      

Есть еще одна категория людей, которая сама заинтересована в подаче формы 3-НДФЛ, так как в этом случае речь идет не об уплате налога, а о его возврате.

Эти люди — получатели налоговых вычетов, и с каждым годом таких  граждан все больше. Подать заявление на получение вычета они также спешат к концу декларационной кампании. Но на самом деле это распространенная ошибка.

Декларацию для налогового вычета можно подавать в любое время года. 

Чаще всего налоговый вычет просят покупатели квартир (в первую очередь владельцы ипотечных кредитов) и те, кто нес большие расходы на лечение, обучение, по договору страхования жизни и так далее. Подробнее о налоговых вычетах можно узнать здесь.

Источник: https://www.znak.com/2018-04-09/podhodit_srok_sdachi_nalogovyh_deklaraciy_chto_vazhno_znat_ob_etom_v_2018_godu

Дробление бизнеса

Какое грозит наказание, если фирма не выплачивала налоги?

В судебных решениях встречается выражение «дробление бизнеса». Это ситуация, когда компания распределяет работу между разными компаниями. Например, владелец компании открывает дополнительный бизнес — ИП или ООО на свое имя или имя родственников.

Необоснованная налоговая выгода — в статье на «Деле»

Ничего незаконного в дроблении бизнеса нет. Каждый может открыть хоть десять компаний: одна производит, другая продает оптом, третья — в розницу, а четвертая — ведет фермерское хозяйство, о котором давно мечтал владелец. У каждой компании — свой бизнес, каждая платит налоги. Государству даже лучше: налогов с нескольких компаний больше, чем с одной.

Налоговой не нравится, когда компании делятся, чтобы получать необоснованную налоговую выгоду.

Всю работу может вести одна компания, а ведут несколько: одна кладет кирпичи, другая привозит гвозди, а третья — их забивает. У всех разные системы налогообложения.

Клиент платит им троим то, что заплатил бы одной. В итоге выручка, как у одной компании, а налогов они платят меньше. Налоговая устраивает проверку.

Так случилось с нашим Стройбилдингом. В той истории кроме Стройбилдинга в строительстве работали компании «Монтажстрой», «Надежда», «Новострой», «Рубин», «Стройдом», «ТСК», «Стройальянс», «Стройкомплекс», «МДС», «Реалстрой» и «Стройтехника».

Спокойно, запоминать их необязательно. Главное, что надо знать, — компании по бумагам делили между собой разные участки работы, хотя большой необходимости в этом не было.

Стройбилдинг работал на общей системе налогообложения с НДС, другие компании— на упрощенке 6%.

Учредителем Стройбилдинга была мать директора Тверьстроя, компании-заказчика. Она же открыла все эти компании, которые работали на стройке.

60% доходов от заказчика получал Стройбилдинг, а всё остальное — другие компании. Налоговая решила, что все эти компании договорились разделить бизнес, чтобы платить меньше налогов. Одна компания на общей системе налогообложения заплатила бы больше, чем все они на упрощенке.

Открывать компании с разными системами налогообложения — законно. Проблемы начинаются, если компании делят бизнес специально, чтобы уйти от налогов.

Подозрительные признаки

Налоговая выгода — уменьшение налогов: вычеты, налоговые каникулы, уменьшение доходов на расходы на упрощенке.

Необоснованная налоговая выгода — незаконное уменьшение налогов: фиктивные расходы, работа с фирмами-однодневками.

В Налоговом кодексе нет четких указаний, когда можно дробить компании, а когда — нет. Получается, компании не знают, когда работают законно, а когда налоговая заподозрит необоснованную налоговую выгоду. Опираться можно на судебную практику, но она тоже неоднозначная.

Налоговая говорит, что все сделки должны быть связаны с целями деятельности компании. Это означает, что владелец может открывать сколько угодно ИП и ООО, если это полезно для его бизнеса: так он больше заработает, привлечет инвесторов или работать будет удобнее. Плохо, если он дробит бизнес специально, чтобы снизить налоги.

У владельца две компании. Одна — производит мебель, другая — ремонтирует мебель. Производителю выгоднее работать на основной системе налогообложения, а ремонтной мастерской — на ЕНВД. У них разные клиенты и разные источники доходов. Налоговая такие компании обычно не трогает.

Письмо налоговой о дроблении бизнеса с разбором судебной практики — на сайте Гаранта

Есть и другие схемы. В августе 2017 налоговая выпустила письмо и обозначила признаки, по которым будет ловить компании за дробление бизнеса. Вот, как признаки настораживают налоговую:

  • производственный процесс разделился между разными компаниями, которые работают на упрощенке или ЕНВД. То есть компания могла платить налог на прибыль и НДС, но разделилась и теперь платит 6% с дохода или ЕНВД;
  • после дробления выручка и налоги компаний снизились или не изменились;
  • владелец бизнеса, участники бизнеса и их сотрудники стали больше зарабатывать;
  • компании занимаются одной деятельностью. Например, обе ставят пластиковые окна;
  • компании разделились перед расширением бизнеса;
  • одна компания списывает расходы за счет услуг другой компании. Например, раньше компания производила и отвозила товар покупателям сама. Она работала на общей системе налогообложения. Потом владелец открыл еще ИП, заключил между своей компанией и ИП договор на перевозку. Получается, он заключил договор с самим собой. С такой схемой он заплатит меньше налогов;
  • компании взаимосвязаны: у них один директор, между директорами есть родственные связи или в компаниях работает один и тот же бухгалтер;
  • общий персонал;
  • одни и те же вывеска, сайт, адрес, кассовая техника, терминалы, айпи-адрес;
  • общие покупатели;
  • счета в одном банке;
  • одна компания — поставщик для другой;
  • бухучет, кадровый учет, подбор персонала, юридическое сопровождение ведут одинаковые партнеры;
  • компании почти подошли к предельным значениям для спецрежимов налогообложения. Например, доход почти достиг 150 млн рублей, и тогда компании разделились;
  • у компаний после разделения снизились рентабельность и прибыль;
  • компаний две, но в сделках от обоих компаний выступает один и тот же человек.

Взаимозависимые компании — в статье на Деле

По одному признаку нельзя сказать, что компании дробят бизнес, чтобы не платить налоги. Налоговая устроит проверку и будет собирать как можно больше доказательств. Проверит не только бумаги и сделки разделившихся компаний, но еще их поставщиков и покупателей.

    Давайте опять к Стройбилдингу. Вот, с какими доказательствами незаконного дробления налоговая пошла в суд:

  • все компании были взаимозависимыми. То есть они могли договариваться о сделках и влиять на их результат;
  • Стройбилдинг мог и один справиться со всеми работами, но привлекал фиктивные компании, чтобы разделить между ними доходы и платить меньше налогов;
  • все компании зарегистрировались по одному адресу, собственником здания был заказчик — Тверьстрой. В один момент все компании, кроме Стройбилдинга, перерегистрировались на другой адрес;
  • в компаниях работал один и тот же персонал. В Стройбилдинге они работали на постоянке, а в других компаниях — по совместительству;
  • кроме оплаты труда и НДФЛ у компаний не было других расходов, которые обычно бывают, когда компании ведут реальную деятельность.

Суд Стройбилдинга длится с 2015 года. Пока суд на стороне налоговой, но дело не закрыто.

Дробление без наказания

Налоговая часто выигрывает дела, но не всегда. Компании ничего не грозит, если она докажет, что:

  • разделила бизнес, потому что так выгоднее работать. Например, одна компания занимается только оптом, там удобно работать с НДС, другая — розницей, там выгодно на ЕНВД;
  • компании занимаются разной деятельностью. Одна закупает металл, другая производит из него котлы;
  • в компаниях работают разные сотрудники;
  • у компаний разные клиенты и источники доходов;
  • после деления бизнеса у компаний сократились затраты.

В законе нет ограничений, сколько компаний могут открывать учредители. Нет нарушения, если компании с одинаковыми директорами работают на упрощенке или оказывают друг другу услуги. Компании могут работать вместе, если это помогает бизнесу.

Компании «Газетный двор» удалось доказать, что она разделила бизнес с пользой.

Компания «Газетный двор» производила полиграфию и мешки. Налоговая потребовала у нее доплатить налог на прибыль, ЕСН, НДС и НДФЛ. Оказалось, компания разделила производство вместе с компаниями «Центр дизайна и полиграфии» и «Полиграфия плюс». Они вместе работали на упрощенке.

Газетный двор, Центр и Полиграфия работали в одной сфере, в одном помещении, сотрудники и имущество были общими и учредитель тоже.

Налоговая доказывала, что «Газетный двор» разделила бизнес, чтобы оставаться на упрощенке. Без деления она давно бы дошла до оборота в 150 млн рублей и потеряла бы право на упрощенку. Налоговая посчитала такую схему незаконной.

Суд встал на сторону компании:

— учредитель создал компании в разное время;

— компании работали самостоятельно, заключали договоры с разными контрагентами и платили налоги;

— они работали в одном здании, но самостоятельно платили за аренду по разным договорам;

— зарплату начисляла каждая компания отдельно.

Суд признал, что нет доказательств, что компании разделились, чтобы не платить налоги. Наоборот, каждая платила налоги и вела деятельность. Налоговая и суд не вправе указывать компаниям, какую деятельность вести и какие решения принимать.

    Нет ничего страшного, если у вас несколько компаний с разными системами налогообложения. Главное — доказать налоговой, что каждая из компаний работает самостоятельно и разделение было нужно, чтобы работать удобнее и выгоднее. Приготовьте:
  • договоры аренды компаний. Важно, чтобы каждая платила аренду за свой офис самостоятельно;
  • трудовые договоры с сотрудниками;
  • выписки со счетов, где видно, что каждая компания работает со своими клиентами и поставщиками, отчисляет деньги в налоговую и платит сотрудникам зарплату;
  • бухгалтерскую и налоговую отчетность;
  • обоснование в свободной форме, для чего разделили бизнес и почему применяете разные системы налогообложения.

Обычного этого хватает, чтобы налоговая не предъявляла претензий. Посмотрите, подозрительна ли ваша компания для налоговой, или нет. Вот пример.

Внушает доверие

Компании работают в одной сфере, но делят участки. Одна делает каркас мебели, другая — натягивает на каркас ткань.

Компании работают в одной сфере, но с разными процессами. Одна — производит новую мебель, другая — ремонтирует старую.

Компании работают в одном здании. Всю аренду оплачивает одна из компаний.

У каждой компании свой договор на аренду.

Доходы компании стали подходить к 150 млн рублей — лимиту по упрощенке. Владелец открыл еще одно ООО, чтобы не переходить на общую систему и не платить больше налогов.

Владелец открыл несколько компаний в разное время, это не было связано с лимитами по доходам.

У компаний одни и те же клиенты.

Производитель мебели работает с магазинами, ремонтная мастерская — с физическими лицами.

Если выполнить все требования, это еще не значит, что налоговая не станет проверять компанию, но риск будет меньше.

Источник: https://delo.modulbank.ru/all/division

Куда жаловаться на налоговую инспекцию, если не возвращают налоговый вычет, не возвращает НДФЛ, не берут трубку, налоговая списывает деньги со счета

Какое грозит наказание, если фирма не выплачивала налоги?

Налоговая проводит выездные и камеральные проверки. При выездных приезжают в офис, просматривают отчетность, разговаривают с сотрудниками, осматривают помещение. Иногда приглашают в инспекцию, если, например, ИП работает дома. Камеральная проверка проходит в налоговой.

По результатам проверок инспекторы могут доначислить налоги или пени за просрочку, взыскать штраф. Это законно, но можно попробовать оспорить, если предприниматель считает, что прав. Еще инспекторы могут ошибиться не только на проверке — например, начислить налог, хотя предприниматель его уже заплатил. Или, например, нарушить процедуру проверки.

Можно ли сразу подать в суд, а не обращаться в налоговую?

Жаловаться в налоговую — чаще всего формальность. Если налоговая начислила штраф, вряд ли она же отменит это решение. Например, в 2017 году налоговая одобрила только 13% жалоб. Но сразу пойти в суд нельзя — нужно сначала попробовать решить проблему в досудебном порядке. Этого требует закон. Если пойти в суд в обход налоговой, то арбитражный суд вернет ИП заявление обратно.

С чего начинаем?

Образец возражения по акту проверки на сайте налоговой

Первый вариант — письменные возражения. Их нужно подать в ту инспекцию, которая проводила проверку.

Вообще проверка проходит так:

  • Налоговая изучает работу и документы предпринимателя. Выездная проверка длится до двух месяцев, но ее могут продлить до четырех или даже полугода — если нужно проверить много документов или ИП не успел их все принести. Камеральная длится три месяца;
  • Пункт 3 статьи 100 НК — что должно быть в акте проверки

  • В последний день ИП получает справку о проведенной проверке. С этого дня инспектор начинает готовить акт с результатами. При выездной проверке на это уходит два месяца, при камеральной — 10 дней. Затем инспекция выдает акт с результатами проверки. В нем — факты нарушения законов, информация о том, что делала налоговая при проверке, предложения, как устранить нарушения. С момента получения есть месяц, чтобы подать письменные возражения;
  • Если возражений не было, налоговая готовит решение, например, привлечь ИП Починкова к ответственности за неуплату налогов. Решение инспекция отдает в течение пяти дней.
  • Затем решение вступает в силу. Это происходит через месяц после того, как инспектор вручил решение предпринимателю.

Письменные возражения подаются на акт проверки. Так предприниматель объясняет налоговой, почему он не платил налоги или не подавал декларацию. Возражения можно принести в налоговую или отправить по почте, лучше лично в двух экземплярах. Инспектор отдаст один экземпляр с отметкой о принятии и можно быть уверенным, что возражения не потеряются.

Что делать, если не успел подать возражения?

Образец апелляционной жалобы на сайте налоговой

Если ИП или компания не успели подать возражения, налоговая выносит решение. Пока оно не вступило в силу, можно подать апелляционную жалобу. Если она сработает, не придется платить штрафы или доплачивать налоги.

На апелляционную жалобу есть месяц после решения. Если предприниматель уже писал возражения, то можно взять их за основу для апелляции.

Есть такой момент: жалобу подают в вышестоящую налоговую, но через ту инспекцию, на которую жалуется предприниматель. Для территориальных и межрайонных инспекций вышестоящая — управление ФНС по субъекту. Например, если проверку проводила инспекция ФНС России № 7 по Москве, то нужно отнести жалобу туда же, но указать, что она подается в УФНС по Москве.

Выглядит это вот так:

Вот так выглядит первая страница жалобы: кто проводил проверку и по какому вопросу, какое решение вынесла налоговая. В самом низу — отметка налоговой о принятии жалобы

Если предприниматель не успел подать апелляционную жалобу — можно подать обычную. На это есть год. Правда, решение все равно придется выполнить: если выписали штраф, нужно его сначала заплатить, а уже потом оспаривать.

Написать жалобу на сайте ФНС

Жалобу можно написать от руки, напечатать на компьютере или подать через сайт налоговой. На форумах говорят, что через сайт — самый надежный способ, но на практике без разницы. Налоговая будет рассматривать жалобу 30 дней.

Сервис «Узнать о жалобе» на сайте налоговой

Чтобы узнать, как дела с жалобой, можно позвонить в ту налоговую, куда ее подавали, назвать ИНН и дату подачи, и узнать статус. Или посмотреть в сервисе «Узнать о жалобе».

Источник: https://delo.modulbank.ru/all/zhalovatsya_na_nalogovuyu

Шесть последствий вашей серой зарплаты

Какое грозит наказание, если фирма не выплачивала налоги?

Вы устроились на новую работу. В день зарплаты бухгалтер вручает вам конверт.

Вы в беде: вам платят серую зарплату, а вы становитесь соучастником преступления.

Серая — это зарплата, с которой налоги платят лишь частично. Она состоит из официальной белой части, с которой идут отчисления государству, и из неофициальной части, с которой налоги не платят.

Схема работает так: работодатель заключает с вами договор и назначает вам крохотную официальную зарплату. С этой крохотной зарплатки он платит за вас небольшие налоги и взносы. Остальную зарплату он каким-то образом обналичивает и отдает вам в конверте в обход налогов, тем самым экономит.

По документам это выглядит так, будто у работодателя работают низкооплачиваемые сотрудники. Это не противозаконно, хотя и подозрительно. А по сути это схема ухода от налогов — за ваш счет.

Возможно, это деньги из подпольного борделя или наркопритона

Никто не знает, откуда работодатель берет серые деньги: из своего кармана или из денег, купленных у обнальщиков. Вполне может быть, что деньги в конверте — это деньги из подпольного борделя или наркопритона.

В любой момент работодатель может прекратить вам платить. Получить деньги при таком раскладе будет сложно. Именно поэтому вы должны знать обо всех негативных последствиях зарплаты в конверте.

Как избежать: сразу писать заявления в прокуратуру и налоговую о том, что работодатель уклоняется от налогов. Этого достаточно, чтобы органы начали проверку. Напишите жалобу на нарушение ваших прав в трудовую инспекцию.

Заявления и жалобы — доказательство того, что вы не хотели получать серую зарплату.

Вы улетаете в Крым на 28 дней с 1 июня. Ваша официальная зарплата — 10 000 рублей, но вам платят 100 000. Вы не болели, не получали премий и надбавок. Все 12 месяцев до отпуска сидели в офисе с понедельника по пятницу.

За 3 дня до поездки вы рассчитываете получить привычный аванс в конверте — 45 000 рублей. Вместо этого вам выдают 9556 рублей 31 копейку — столько отпускных вам полагается по закону исходя из вашей официальной зарплаты.

Может быть иначе. Некоторые работодатели платят серые отпускные в полном объеме. Другие могут вообще не платить никаких отпускных — они могут быть только на бумаге. В любом случае вы должны понимать риски.

А вот на получение визы размер официальной зарплаты не влияет. Консульство может только узнать, работаете ли вы в указанном в анкете месте. Проверить ваш доход консульство не может.

Как избежать: уточните заранее у коллег, как выплачивают отпускные. Если по-белому, поговорите с работодателем. Возможно, в этом разговоре вы выясните, что никаких отпускных вам вообще не полагается и формально вы свой отпуск уже давно отгуляли.

Нетрудно догадаться, что выходное пособие тоже исчисляется из официальной зарплаты.

Вас сократили. Если ваша зарплата реально была бы 10 000 рублей, вы бы вряд ли расстроились. Но в конверте вам платят 100 000, и потерять их будет обидно.

В качестве выходного пособия вместо серых 200 000 рублей вам выдают два официальных среднемесячных заработка — около 20 322 рублей. Придется пожить на них, хотя вы привыкли к другому.

Бывает и хуже: работодатель может при увольнении заставить вас написать заявление «по собственному желанию» — тогда никаких выплат вам не полагается. В фирме, которая задорно уходит от налогов, такое тоже возможно.

Как избежать: попытайтесь убедить работодателя отдать всю сумму вашей обычной зарплаты при увольнении. Но помните, что если вы испортите с ним отношения, то вам однозначно выплатят только сумму, прописанную в договоре.

Тогда всё, что вы сможете сделать, — написать жалобу в трудовую инспекцию или прокуратуру. Работодателя вы накажете, а вот денег с него не получите, и, скорее всего, тоже заплатите налоговой штраф. Если серая зарплата аукнулась вам только при сокращении, шансы восстановить справедливость невелики.

Февраль. Вы заболели гриппом. Врач выписал больничный с 1 по 12 февраля.

Официальная зарплата — 10 000 рублей. Если ваша зарплата не менялась 2 года, размер пособия составит 3945 рублей 54 копейки. Этого хватит на две упаковки гомеопатических шариков.

Как избежать: так же, как с отпускными — уточните у коллег, как оплачивается больничный. Обсудите все формальности с работодателем: может, больничный лист вообще не нужен, а ваша болезнь не повлияет на размер зарплаты. Некоторые работодатели платят больничные только на бумаге.

Вы зарабатываете 100 000. Вы на коне, хотя этой суммы хватает не на всё. Но на что вы будете жить в старости?

С официальной зарплаты в 10 000 рублей ваш работодатель отчисляет на пенсию 2200. Если бы ваши 100 000 не были серыми, он отчислял бы 22 000. Разница ощутима.

К сожалению, при любом раскладе нет гарантии, что у вас будет достойная пенсия. Даже если ваш работодатель отчисляет по 22 000 рублей в месяц, это не значит, что вы эти же 22 тысячи получите через 40 лет. Государство может распорядиться этими деньгами как-то иначе.

При официальной зарплате в 10 000 вы не сможете рассчитывать на ипотеку или кредит на машину, разве что на потребительский. Даже если серая часть зарплаты гораздо больше официальной, о выгодных процентах придется забыть.

Когда банк выдает вам кредит, он должен оценить риски: сможете ли вы выплачивать кредит с зарплаты и могут ли вас уволить без выходного пособия. Банки не вчера родились и знают, что такое серая зарплата, поэтому для многих такой способ получать деньги будет фактором риска.

Некоторые банки, напротив, не видят в серой зарплате риска. «Главное — чтобы у вас были деньги», — думают такие банки. Но на всякий случай тоже повышают процент по кредиту.

В каждом конкретном случае работник решает для себя сам: мириться с зарплатой в конверте или нет. Если у вас на носу покупка квартиры или рождение ребенка или вы собираетесь жить на пенсию, лучше найти другую работу.

В следующих статьях мы поговорим о причитающихся работнику премиях, надбавках и выплатах при переработке.

  1. Работодатель не платит налоги с серой зарплаты.
  2. Размер и сроки выплаты серой зарплаты не закреплены официально.
  3. Платить и получать серую зарплату — это уголовное преступление.
  4. Отпускные, больничный и выходное пособие рассчитываются из официальной части зарплаты.
  5. Будущая пенсия зависит от размера официальной зарплаты.
  6. Банки не одобрят ипотеку, если у вас небольшая официальная часть зарплаты.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/graymoney/

Что делать, если налоговая нашла бизнес в соцсети и заставила подать декларацию — Право на vc.ru

Какое грозит наказание, если фирма не выплачивала налоги?

Может ли налоговая проводить рейды и контрольные закупки, и как себя вести, если покупателем торта оказался налоговый инспектор, — в материале автора «Тинькофф-журнала» Екатерины Мирошкиной.

Тверская налоговая отчиталась об успешной спецоперации по обезвреживанию нелегального тортопритона. Налоговые спецагенты провели рейд, заказав домашнюю выпечку через интернет, и выявили таким образом незарегистрированный бизнес. Получилось, что торты продаются, а доходы не декларируются. «Где налоги?» — спросили инспекторы и предложили дать пояснения на их территории.

Кондитеру, который делал торты на заказ и продавал их через соцсеть, пришлось сдать декларацию за два года. Сумма начислений пока неизвестна, но сам факт взбудоражил домашних кондитеров и мастеров по маникюру. Налоговая обещает и дальше проводить рейды и закупки, вот только не поясняет, что это за мероприятия и насколько они законны.

Что это за история с тортами

Есть люди, которые пекут торты, шьют купальники, делают маникюр на дому и берут за это деньги. Часто эти люди никак не оформлены: работают из дома, получают деньги на личную карту и не платят налоги.

Налоговая точно не знает, что вот этот продавец тортов на заказ не платит налоги. Это нужно как-то проверить и доказать. Видно, что девушка ведёт соцсети, выкладывает фотографии тортов и размещает прайс-листы. Но в бюджет от продажи этих тортов ничего не поступает. Девушка не декларирует доходы ни как ИП, ни как физлицо.

Налоговая идёт на хитрость и заказывает у девушки такой торт. Может быть, его даже оплачивают на карту или обещают привезти деньги наличными. На самом деле никто торт покупать не собирался, а вместо денег девушка получает уведомление, где её просят явиться для дачи пояснений: почему торты продаёте, а налоги не платите? И почему не оформлены как ИП? Где взносы и декларация?

Дальше по ситуации. По данным налоговой, в этот раз кондитер решил задекларировать доход, причём сразу за два года. Ещё 29 человек ждут своей очереди — и это только в Тверской области. В прошлом году досталось мастерам маникюра из Мурманска.

На каком основании налоговая проводит рейды

На сайте ФНС нет подробностей, что за мероприятие провела тверская налоговая. Написано, что это рейд, но такой формы налогового контроля нет в налоговом кодексе.

Есть камеральная проверка, выездная, предварительный контроль и даже совместные проверки с МВД. Но именно рейдов в списке полномочий налоговой нет. Это не форма налогового контроля.

Это значит, что нет какой-то статьи налогового кодекса про рейды, где можно узнать, как к ним готовиться, как они должны проходить и какими документами оформляются. Рейдов налоговой, по итогам которых можно что-то законно доначислить или потребовать, просто не существует.

Тогда, может, это была контрольная закупка

Это не могла быть контрольная закупка. Налоговая имеет право их проводить только для проверки использования касс. Например, пробивает ли магазин чеки, отправляет ли их в налоговую, правильное ли там указано время.

Кассы должны использовать предприниматели и фирмы, но пока не все. Обычные люди не обязаны иметь кассу. Значит, и законного повода проводить контрольную закупку у обычного человека нет. Такую форму налогового контроля для поиска бизнеса на дому налоговики тоже использовать не могут.

Значит, налоговая действовала незаконно

Налоговая вряд ли будет откровенно нарушать закон и потом открыто писать об этом на сайте. Но так называемый рейд или закупка, как написано на сайте ФНС, — это не налоговая проверка. По итогам такого рейда нельзя автоматически начислить налоги, пени и штраф.

Если говорить просто, то налоговые инспекторы могли действительно найти продавца домашних тортов, что-то у него заказать, а потом, представившись, взять на испуг.

Мы, мол, из налоговой, всё знаем, вы продаёте торты на заказ и не платите налоги. Вот вам уведомление, приходите теперь давать пояснения. А не то пойдём в суд и оштрафуем вас за незаконное предпринимательство.

Заодно пожалуемся в Роспотребнадзор и СЭС.

Но это всего лишь вызов для дачи пояснений. У налоговой есть такое право. Это ещё не значит, что нужно идти заполнять декларацию за два года, платить налоги и штрафы со всех поступлений на карту. После такого вызова может вообще ничего не произойти. Новости на сайте налоговой не означают, что завтра в вашем доме проведут рейд и всем что-то начислят.

Можно ли не приходить по вызову налоговой

Придётся прийти. Вызов для дачи пояснений — это законный способ получить информацию для контроля налогов. Если не прийти в назначенное время, могут оштрафовать на две тысячи рублей. Но это штраф именно за неявку. Если прийти в налоговую и сесть напротив инспектора, штрафа уже не будет.

А вот ответственности за отказ от дачи пояснений нет. То есть можно сесть и молчать. Но лучше так не делать. Налоговые инспекторы — это обычные люди, которым дают указания и от которых требуют отчёты. Сказать что-нибудь всегда лучше, чем игнорировать вопросы.

Они могут быть неприятными и даже провокационными. Вместо одного инспектора может быть несколько человек. Но это не значит, что они точно всё про вас знают и уверены, что все ваши переводы на карту — это деньги за торты или услуги.

Нужно ли подавать декларацию о доходах за несколько лет

Это вы решаете сами. Вообще, нужно декларировать все доходы от клиентов и покупателей и платить с них налоги. Необязательно регистрироваться как ИП: изредка печь торты на заказ можно и как физлицо. Тогда нужно сдавать декларацию 3-НДФЛ по итогам года и платить 13% от прибыли со всех проданных тортов.

Если на самом деле вы печёте торты два года и хотите быть честным перед государством, можно отчитаться за два года. Но если вы продали всего лишь один торт и именно этому инспектору (ну так получилось: первый заказ и сразу налоговая), то декларацию сейчас вы подавать не обязаны.

Можно спокойно сказать, что собирались подать декларацию в следующем году — до 30 апреля, как и положено. А за прошлый год доход от продажи тортов, маникюра и аренды квартиры вы не получали и декларировать вам нечего.

Может ли налоговая сама рассчитать и начислить налоги

Источник: https://vc.ru/legal/38007-chto-delat-esli-nalogovaya-nashla-biznes-v-socseti-i-zastavila-podat-deklaraciyu

Правда ПФО | Окружная интернет-газета

Какое грозит наказание, если фирма не выплачивала налоги?

Накануне вечером Росстат опубликовал сравнительные данные по социально-экономическому развитию регионов Российской Федерации. Из них стали понятны некоторые детали экономических итогов Башкортостана за 2019 год.

Среди позитивных – третье место в округе по динамике инвестиций (+15%, лидер – Кировская область с +26%).

Кроме того, за два последних года Башкортостан поднялся с 5 места в округе на 3-е по средней зарплате, опередив Самарскую и Нижегородскую области, и ненамного отстав от Пермского края и Татарстана. Другие показатели республики не столь радужны.

По росту промышленного производства Башкортостан – в середине списка регионов ПФО, а по динамике сельского хозяйства и строительства жилья – и вовсе в отстающих. Анализ экономических результатов Башкортостана за 2019 год – в материале «Правды ПФО».

Публичные слушания по изменению правил использования и застройки земель возле деревни Ильбеши  были назначены на вечер в предновогоднюю субботу. Если кто-то надеялся, что праздничные хлопоты отвлекут сельчан от этого мероприятия, то эти надежды благополучно рухнули.

Клуб в селе Синьялы люди брали штурмом. Пускали только по прописке и прессу, среди которой официальные СМИ не были замечены. После того, как все ряды были заполнены, последовала команда закрыть дверь, дескать, в проходах стоять нельзя по правилам пожарной безопасности.

Но народ стал возмущаться, последовали призывы всем выйти из клуба и провести слушания на морозце, чтобы дать возможность принять в слушаниях всем желающим. Администрации пришлось уступить.

В тот момент никто не предполагал, что властям придется удовлетворять и другие, порой самые дерзкие требования.

Подводить итоги года – дело неблагодарное и необъективное. Особенно в обществе, где есть такое социальное расслоение. Разве они могут быть общими, например, у менеджера средней руки в нефтедобывающей компании и учителя, да пусть даже директора, сельской школы? А ведь второй учит тех, кто потенциально может стать первым.

Ну или в отсутствии перспектив – что встречается теперь гораздо чаще – последним в этой жизни. Мы специально не педалируем тему экономики, понимая, что писать про это статью – наивно. Можно просто ограничиться фразой: экономика на дне, уровень благосостояния нижегородцев падает, и власть не может остановить этот процесс.

Поэтому сосредоточимся на политике, чтобы понять: а почему так происходит? В каком векторе развивались события, что стало, как модно сейчас говорить, трендом? Об этом мы поговорили с одним из самых именитых политологов Нижнего Новгорода, руководителем Нижегородского филиала Фонда развития гражданского общества Евгением Семеновым.

Работники государственного концертного зала «Башкортостан» написали открытое письмо главе республики Радию Хабирову с жалобами на нового руководителя организации Вильдана Яруллина. Примечательно, что он был назначен после того, как Контрольно-счетная палата республики выявила нарушения в деятельности предыдущего директора Алмаза Саетова на сумму в 525 млн рублей.

А до того аналогичная схема была применена в отношении принадлежащего Башкортостану санатория «Юбилейный» в Крыму и «Башспирта» – отчет КСП, отставка руководителя, назначение нового.

В данный момент тучи сгустились над директором санатория «Янган-Тау» Альфредом Агбашевым (заявленные нарушения – 3,7 млрд) и руководителем издательского дома «Башкортостан» Венерой Хакимовой (соответственно, 1 млрд).

Наблюдатели отмечают, что с приходом на должность главы КСП Константина Шагимуратова, ближайшего соратника Радия Хабирова, в деятельности контрольного органа произошли явные изменения. Если раньше взор КСП падал все больше на неблагополучные предприятия с госучастием, то теперь – на лакомые куски госсобственности, где в интересах новой власти нужно поменять руководителя.

Накануне в Верховном суде Чувашии состоялось апелляционное рассмотрение уголовного дела гендиректора компании «Аудит-Консалтинг» Маргариты Замчинской. Приговор суда первой инстанции в виде условного лишения свободы на 7,5 лет не устраивал обе стороны.

Защита требовала ее полного оправдания за отсутствием состава преступления, а обвинение настаивало на реальном сроке. Особую пикантность процессу добавлял тот факт, что подсудимая является родной сестрой вице-премьера-министра финансов республики Светланы Енилиной.

Более того, сестер связывали и деловые отношения, поскольку «Аудит-Консалтинг» осуществлял аудит ряда государственных организаций. А одна из федеральных газет даже предполагала, что уголовное дело «инспирировано» против Замчинской с целью нанести удар по начальнику министра финансов – главе Чувашии Михаилу Игнатьеву.

Заседание Верховного суда проходило в закрытом режиме, но «Правде ПФО» стали известны его некоторые подробности.

«Пока Радий Хабиров не взялся за рынок школьного питания, дети так часто не травились». Невеселые комментарии к произошедшему накануне очередному инциденту в уфимской школе №126, в результате которого госпитализированы двое школьников и пострадали до 100 их сверстников, фиксируют тревожную тенденцию.

В лучшем случае происходящий массированный передел на рынке школьного питания в Уфе означает, что команда Радия Хабирова начала чинить то, что не ломалось: в предыдущие годы такого вала сообщений об отравлениях в школьных столовых в СМИ не приходило.

В худшем – налицо системная проблема: среди поставщиков питания для уфимских школ с началом кампании по «наведению порядка» появился близкий к Хабирову одиозный предприниматель Альберт Мухамедьяров.

Неслучайна и нервная реакция мэрии Уфы, которой формально подведомственны школы: уже когда факт массового отравления начали проверять Прокуратура и Следственный комитет, в администрации города продолжали отрицать случившееся.

Сегодня, 26 декабря, в столице Чувашии открыли памятник царю Ивану Грозному. Установка экспоната положила начало музею под открытым небом в сквере Константина Иванова.

Мероприятие стало достаточно неожиданным – ряд общественных деятелей выступали против установки в городе памятника Ивану Грозному, опрос жителей также привел к отрицательному итогу. Но не напрасно первым озвучивал идею установки скульптуры начальник отдела образования горадминистрации Дмитрий Захаров.

Финансовые расходы взял на себя руководитель компании «Дорисс» Всеволод Рощин, а митрополит Чебоксарский и Чувашский Варнава благословил творческий замысел.

Управление Федеральной антимонопольной службы по Башкортостану выдало предписание республиканским Госкоммониторингу и Службе гражданской защиты об аннулировании всех итоговых протоколов по аукциону на модернизацию системы централизованного оповещения в республике.

Движущей силой отмены явилась жалоба московской IT-компании «Триалинк Груп», ранее выполнявшей аналогичные работы в Краснодарском крае, Ингушетии и ряде других регионов России.

Антимонопольный орган счел доказанным, что в Башкортостане законодательство о госзакупках было грубо нарушено: в частности, в один лот были объединены поставка оборудования и оказание услуг связи.

Теперь аукцион с изменившимися условиями объявлен заново, но наблюдатели скептически смотрят на его перспективы: определенно предназначавшийся «Ростелекому» лот теперь будет неинтересен никому.

Похолодание минувшей ночью сделало свое черное дело: столица Чувашии превратилась в один сплошной каток. Объявлено, что городские службы перешли на круглосуточный режим работы. Еще бы, травмпункты переполнены пострадавшими, на магистралях постоянно происходят дорожно-транспортные происшествия.

Сайт городской администрации мрачно предупреждает: угроза чрезвычайной ситуации в Чебоксарах будет сохраняться еще продолжительное время. В таких условиях и «Правда ПФО» переходит на работу в режиме он-лайн. Редакция постарается оперативно освещать хронику борьбы со стихией.

Если у вас есть возможность – оставайтесь дома, и следите за событиями на мониторе компьютера. 

Начиная со второй половины сентября 2019 года, в Нижнем Новгороде были отключены от газа 150 многоквартирных домов (МКД). Такого раньше не было: подачу ресурса прекращали в отдельных квартирах и частных домах, и то не так часто. Перекрытие трубы для целого МКД считалось моветоном. Но Рубикон уже перейден.

В чем же причина сегодняшней лавины отключений? Поставщик газа – «Газпром Газораспределение Нижний Новгород» (ГГР НН) – объясняет ее частыми вызовами и утечками. Но есть и другая версия. Не так давно ДУКи и ТСЖ Нижнего Новгорода перестали заключать договора на обслуживание газового оборудования с ГГР НН и выбрали другие организации.

Согласно альтернативной версии, массовые отключения – попытка поставщика вернуться на этот рынок.

Накануне Адвокатская палата Башкортостана в очередной раз ославила на всю Россию как своего руководителя, так и его критиков. Вслед за Виталием Буркиным и Александром Войцехом на заседании палаты был лишен адвокатского статуса Валех Аббасов, один из самых последовательных критиков президента палаты Булата Юмадилова.

Уже после заседания палата сообщила о поджоге автомобиля Volkswagen Touareg вице-президента организации Дениса Юмадилова (сына руководителя палаты) и распространила видео пожара.

Наблюдатели констатируют, что главный адвокатский орган республики сам себя превратил во всероссийское посмешище вне зависимости от наличия правых и виноватых во внутреннем конфликте.

140-летний юбилей Иосифа Сталина в Чебоксарах был ознаменован установкой его барельефа на здании республиканского комитета КПРФ. Событие выдалось резонансным и с непредсказуемыми последствиями.

Ведь официального разрешения на новую архитектурную достопримечательность от городских властей руководство регионального отделения партии не получало.

Отсюда у наблюдателей возникает вопрос: подобная самодеятельность позволительна всем политическим организациям или только коммунистам? Более того, сама церемония с участием десятков приверженцев «отца народов» была очень похожа на несанкционированный митинг.

Полиция вообще-то обязана привлечь его организаторов к административной ответственности. Но в этом случае протокол нужно составлять на депутата Госдумы Валентина Шурчанова, что практически немыслимо.

Вот и уходит в прошлое 2019 год. Он останется в нашей памяти не только яркими событиями в политической, общественной, культурной сферах. Ведь никто не в силах отменить естественный ход вещей.  Время не только дает, но и отнимает.

В уходящем году пришлось проститься с людьми, сыгравшими заметную роль в жизни Чувашии. По традиции «Правда ПФО» незадолго до празднования Нового года напоминает читателям об ушедших. Конечно, редакция не в силах перечислить всех поименно, да такая задача и не ставилась.

Каждый вправе рассматривать эту публикацию как повод для того, чтобы вспомнить свою близкую и дорогую утрату.

Дума Нижнего Новгорода на уходящей неделе показала высший класс: взяла и частично самоликвидировалась по просьбе губернатора. Тот получил от избирателей послание, которое ему доставил председатель Совета отцов Александр Заремба, скрепленное 3727 подписями. Мол, пора отказываться от партийных списков и переходить на мажоритарную систему.

Колесики бюрократического механизма быстро закрутились и – вуаля. В среду, 18 декабря, этот законопроект утвердили депутаты Гордумы, а в четверг, 19 декабря, это сделали их старшие коллеги из Заксобрания. В итоге «поголовье» нардепов гордумы с 2020 года (а именно тогда состоятся очередные выборы) уменьшится с 47 до 35 человек.

Как часто бывает в таких случаях, все народные избранники наперебой заговорили, что решение это правильное и своевременное. А горожане в очередной раз выплеснули в соцсети сожаление, что глава НРО «Единой России» Глеб Никитин поставил крест на оппозиционных партиях.

Ничего личного: только нездоровая политическая конкуренция и толстый гипс на всю вертикаль власти.

Источник: http://pravdapfo.ru/

Прав-помощь
Добавить комментарий