Можем ли мы с супругой работать на одном предприятии?

Налоговые классы в Германии

Можем ли мы с супругой работать на одном предприятии?

Что из себя представляют немецкие налоговые классы. Для чего они нужны и как от них зависит величина налога.

Когда речь заходит о налогах, обычно на ум приходит, что они в Германии очень большие. Это не так.

Существенную часть вычетов из доходов составляют не налоги, а социальные платежи:

  • медицинская страховка,
  • взносы в страхование от безработицы,
  • от беспомощности,
  • в пенсионный фонд.

Вместе сборы отнимают 20% зарплаты. Подробно структура немецкой зарплаты рассмотрена в статье о брутто и нетто получке в Германии.

Кроме того, немецкий подоходный налог Einkommensteuer взимается по прогрессивной шкале. Больше платят те, кто хорошо зарабатывает.

Но это не всё. В Германии много различных льгот по налогооблажению. Ими важно уметь пользоваться.

Налоговые вычеты в зависимоcти от класса

Основные послабления в Германии связаны с налоговыми классами – Steuerklasse. Благодаря классам семейные немецкие работники получают послабления к денежной нагрузке на брутто зарплату.

Классы присваиваются каждому работающему в Германии человеку, определяя годовую величину свободной от налогообложения суммы Steuerfreibetrag. В каждом варианте размер вычета свой.

Налоговый класс вносится в карточку сборов с заработной платы Lohnsteuerkarte. Карта не выдаётся на руки служащему, а представляет собой электронную запись в центральной базе данных.

Работник получает от немецкой налоговой службы Finanzamt идентификационный номер в базе – IDN. При устройстве на работу IDN сообщается новому работодателю. Отдел кадров фирмы получаит доступ к электронной налоговой карте и взимает налог на заработную плату Lohnsteuer ежемесячно, учитывая налоговый класс работника.

Первый налоговый класс – Steuerklasse I

Присваивается:

  • по умолчанию в первый год работы в Германии
  • одиноким, не имеющим семьи и детей
  • если человек находится в процесса развода и живёт отдельно
  • когда супруг живёт за границей
  • овдовевшим работникам на второй год после смерти супруга

На SteuerGo можно заполнить немецкую декларацию на русском языке.

Иностранец по приезду в Германию на работу автоматически получает первый класс, пока семья не приедет и не зарегистрируется по месту жительства.

Налоговая система Германии сложна и многоступенчата

Работник получает 9408€ свободных от налогообложения. От годовой зарплаты отнимается указанная сумма и налоги платятся с оставшейся части. При месячных выплатах вычет учитывается. В конце года никакого перерасчёта из-за свободной от налогов суммы не требуется.

Платящие по первому классу работники не обязаны подавать налоговую декларацию в Германии. Но вправе заполнять декларацию добровольно, что часто приводит к возврату части уплаченного.

Назначается о родителям-одиночкам, если:

  • отец или мать живут вместе с ребёнком в одном жилье
  • выполняются правила получения детского пособия в Германии – Kindergeld
  • родитель не состоит в браке
  • работник реально живёт один, без сожителей

Класс не выдаётся автоматом, необходимо запрашивать смену путём заполнения формуляра. А регистрация второго взрослого человека в квартире, напротив, автоматически приводит к смене на первый.

К свободным от налогов 9408€ прибавляется ещё 1908€ за тяжёлую холостяцкую родительскую долю. За второго и последующих детей к бонусу накидывается по 240€.

Если мать-одиночка с одним ребёнком зарабатывает 11316€ в год, она не платит налога на зарплату. Если больше, сбор платится с суммы превышающей лимит.

Подробнее о государственных льготах для одиноких родителей в Германии.

Предназначены семейным работникам.

Третий выгоден, когда один из супругов не работает совсем или зарабатывает на условиях MiniJob.

Базовый вычет для обладателя третьего класса удваивается. Но другой член семьи лишается права на необлагаемую налогом сумму принудительно подая в пятый. Таким образом, один из семейной пары получает возможность списать с налоговой базы сразу 18816€.

Если работают оба, нужно смотреть, что выгоднее – иметь третий класс одному из супругов или же лучше, если оба останутся при базовых 9408€.

Тогда можно взять четвёртый. Похоже на первый, только предназначен для семейных. Имеет смысл только если оба супруга работают и получают примерно одинаково.

Четвёртый также позволяет делить общую семейную налоговую поблажку непропорционально. Например, муж забирает половину вычета жены.

Пятый назначается супругу того, кто выбрал третий. Налог собирается со всей величины годовой зарплаты.

Шестой

На случай, если человек трудится на нескольких работах. На одной из работ по выбору в налоговую карту вносится один из пяти вышеперечисленных классов, а на других автоматически присваивается шестой.

Вообще никаких свободных от налогов сумм не содержит. Это самый невыгодный класс.

  • Каждый работник вправе раз в год поменять класс.
  • Чтобы получить возврат за перерасчёт требуется заполнить и отослать налоговую декларацию.
  • Если при рассмотрении декларации оказывается, что смена класса более выгодна, налог пересчитывается за весь год назад и всё “лишнее” возвращается.
  • Существуют специальные программы, позволяющие заполнить налоговую декларацию и сделать выбор между классами для семейных. Но без опыта заполнения и знания немецким пользоваться программами сложно.
  • Послабления на этом отнюдь не исчерпываются. Есть масса других совершенно легальных возможностей убрать из налогооблагаемой базы часть доходов.

23-07-2019, Степан Бабкин

Источник: https://www.tupa-germania.ru/nalogi/nalogovye-klassy.html

Права работников в Израиле

Можем ли мы с супругой работать на одном предприятии?

А вы знаете, что такое «хескем авода»? А слышали про «некудот зикуй», «шаот носафот», «дмей несиот» и «дмей авраа»? Если для вас это звучит, как ругательства, то данная статья — однозначный must read.

И как всегда: мнение редакции (то бишь моё) может не совпадать с данной статьей. А может и совпадать…

Краткое предисловие

При устройстве на работу или увольнении знайте: трудовое право в Израиле составлено с учетом интересов работника и предусматривает стандарты установки и выплаты зарплат, а также нормы и условия труда для защиты этих прав.

Права работников в Израиле

Прекрасно зная, что многие сотрудники не знакомы с трудовым законодательством, недобросовестные работодатели, пользуясь своим преимуществом, грубо нарушают трудовые права работника, лишая их как гарантированного дохода, так и иных привилегий, несмотря на то, что некоторые права неприкосновенны. Адвокат в Израиле, представляющий интересы работников, часто сталкивается с такого рода правонарушениями.

Во избежание неприятностей, которые порой перетекают в трудовые конфликты, граждане должны заранее ознакомиться со своими законными правами. С этой целью мы и подготовили подборку норм из категории «трудовое право Израиля» для желающих устроиться на работу, что гарантирует координацию в своих правах и обязанностях при трудоустройстве.

Трудовой контракт (хескем авода)

Трудовое право Израиля предусматривает обязательное подтверждение письменным документом рабочих отношений в течение 30-ти дней после допуска работника к выполнению своих функций. Обязанность по оформлению трудового контракта лежит на работодателе. Именно он обязан предоставить сотруднику документ, содержащий следующие обязательные условия:

  • дата трудоустройства;
  • условия труда;
  • установленная зарплата;
  • количество рабочих/выходных дней в неделю;
  • основные обязанности.

Минимальная зарплата (схар минимум)

Минимальный размер оплаты труда в Израиле гарантирован всем наемным работникам старше 18-ти лет. Сегодня трудовое право в Израиле устанавливает следующий минимальный оклад трудящимся:

  • в месяц — 5300 шекелей (с декабря 2017 года);
  • в час — 29,12 шекелей (с декабря 2017 года).

Работающим подросткам также гарантируется минимальный заработок, определяемый законом.

Оплата труда: установленные сроки

В Израиле зарплату обязаны выдавать не позже 9-го числа каждого месяца, если в контракте не установлена понедельная или иная повременная оплата труда. Если заработок не переведен получателю до этого дня, последний может заявить о задержке выплат (халанат сaхар).

За каждое такое нарушение работодатель обязан выплатить пострадавшим компенсацию.

Нормы труда и оплата сверхурочных (шаот носафот)

Стандартные временные нормы ежедневного труда в Израиле составляют:

  • 8 часов — при шестидневной рабочей неделе;
  • 9 часов — при при пятидневной рабочей;
  • 7 часов — при работе в ночную смену.

Работник, перерабатывающий свыше установленного контрактом сроков, получает дополнительную оплату в соответствии с тарифом, установленным нормами оплаты труда на предприятии:

  • за первые 2 часа сверхурочных — тариф устанавливается с коэффициентом 1,25;
  • за каждый следующий час — с коэффициентом 1,5.

Оплата труда в выходные

В государственные праздники сотрудники имеют право на отдых с сохранением зарплаты как при полном рабочем дне.

Неевреям трудовое право в Израиле гарантирует выбор — они могут отдыхать либо во время государственных праздников Израиля, либо во время главных праздников своей религии. Данные о предпочтительных выходных они обязаны указать при трудоустройстве.

Согласно законодательству Израиля ежегодно оплачиваются всего 9 праздничных дней. Если один из них выпадает на субботу, то он не переносится «автоматически» на следующий день.

Для представителей христианской религии также выделяются 14 выходных на праздники.

Для тех, кто работает в течение праздников и выходных, гарантируется оплата труда по повышенной ставке, распространяющейся на 36 часов после наступления праздника. Коэффициент увеличения составляет 1,5.

В день наступления праздника (эрев хаг) рабочий день обязан быть сокращен максимум до 7 часов. При этом он оплачивается как полный рабочий день.

Отпуск: нормы и стандарты

Трудовое право в Израиле гарантирует каждому работнику право на отпуск. Количество дней отдыха за шестидневную неделю определяется количеством отработанного времени и составляет минимум:

  • от 1 до 5 лет — 14 дней;
  • 6 лет — 16 дней;
  • 7 лет — 18 дней;
  • 8 лет — 19 дней;
  • 9 лет — 20 дней;
  • 10 лет — 21 дней;
  • 11 лет — 22 дней;
  • 12 лет — 23 дней;
  • 13 лет и более —24 дня;

За пятидневную неделю количество дней отпуска:

  • от 1 до 5 лет — 12 дней;
  • 6 лет — 14 дней;
  • 7 лет — 15 дней;
  • 8 лет — 16 дней;
  • 9 лет — 17 дней;
  • 10 лет — 18 дней;
  • 11 лет — 19 дней;
  • 12 лет и болee— 20 дней;

Количество дней отпуска работникам может увеличиваться по усмотрению отдельных работодателей. Также всем трудящимся предоставляется 7 дней беспрерывного отдыха.

Интересный нюанс: некоторые израильские фирмы принудительно отправляют своих работников в отпуск, закрывая офисы на такие праздники, как Песах. Это не является нарушением при условии, что работников предупреждают заранее.

Больничные и зарплата

Израильским работникам гарантируется 18 дней в году, в течение которых можно отсутствовать по болезни при сохранении части зарплаты. Если в течение года максимум «больничных» неиспользован, их можно переносить на будущее, накапливая в общей сложности до 90 дней.

По усмотрению работодателя сотрудникам может выделяться большее количество больничных дней.

Работнику, подтвердившему официальными документами факт заболевания:

  • 1-й день отсутствия не оплачивается;
  • 2-й и 3-й — оплачиваются на 50%;
  • 4 и последующие дни отсутствия оплачиваются на 100%.

Перерыв на отдых или обед (афсакот)

Трудовое право Израиля гарантирует право на перерыв работникам, занятыми в день свыше 6-ти часов. В будние дни он составляет не менее 45 минут, в пятницу и предпраздничные дни — не менее 30 минут.

Время перерыва обычно не оплачивается, если нахождение работника на рабочем месте не является производственной необходимостью.

Короткие перерывы, как, например, перекур или посещение туалета, считаются частью рабочего процесса и их запрещено вычитывать из отработанных часов.

Также в Израиле гарантировано право на «молитвенный» перерыв в соответствии с канонами исповедуемой религии.

Транспортные расходы (дмей несиот)

Вероятно, дмей несиот — самое приятное понятие трудового права, которое обязует работодателя компенсировать своим сотрудникам расходы на проезд, если расстояние между домом и офисом (фирмой) или предприятием составляет свыше 3-х автобусных остановок.

Максимальная сумма компенсации ежедневных транспортных расходов составляет до 22.60 шекелей.

Работодатель имеет право не оплачивать расходы работников на проезд только в 2-х случаях:

  • в случае организованной развозки;
  • в случае неявки работника на работу.

Оздоровительные выплаты (дмей авраа)

В Израиле постоянным работникам гарантируется особый бонус. Так, работнику, проработавшему на предприятии больше года, полагаются «оздоровительные дни» в зависимости от выслуги лет:

  • 1 год непрерывной работы — 5 дней;

В большинстве современных фирм вместо выходных работникам выплачивают денежные надбавки. 1 день оздоровления равен 378 шекелям в частном секторе.

Некудот зикуй

В Израиле определенные слои населения, в том числе и новые репатрианты, имеют право на льготные налоговые единицы (некудот зикуй), которые снижают подоходный налог на зарплату. Теория по некудот зикуй достаточно обширна, поэтому, чтобы не раздувать эту статью до монструозных размеров, Анна Гефтлер помогла подготовить другую очень интересную статью, ознакомиться с которой можно здесь.

Коллективные соглашения

В Израиле защита прав работников базируется не только на нормах законодательства, но и на договорных документах. Так, зачастую работодатель и сотрудник подписывают коллективное соглашение, в котором оговариваются условия труда (хескем кибуци).

Подобный документ является гарантией для наемного работника, так как наниматель обязан выполнять все обязательства, содержащиеся в подписанном им соглашении.

Источник: https://olehadash.com/employees-rights-in-israel/

Ипотечная квартира: как получить налоговый вычет

Можем ли мы с супругой работать на одном предприятии?

Налоговый вычет – это способ вернуть часть собственных денег, заплаченных государству в виде налогов. В России существует множество оснований для возвращения части денег: к примеру, претендовать на возмещение могут те, кто оплачивал лечение и обучение. Ипотечные заемщики могут получить такой вычет наравне с теми, кто расплачивался за жилье «живыми деньгами».

167,3 млрд рублей на имущественный вычет 

В декларациях за 2016 год о вычетах заявили более 777 тыс. человек, они претендовали на общую сумму в 167,3 млрд рублей, рассказали журналу ЦИАН в Федеральной налоговой службе. За прошлый год официальные статистические данные пока не сформированы.

Тем не менее, заемщики не всегда пользуются своим правом на налоговый вычет. «Очень часто граждане просто не в курсе, какие именно льготы они имеют, приобретая жилье в ипотеку», – говорит управляющий партнер коллегии адвокатов «Старинский, Корчаго и партнеры» Владимир Старинский.

«Далеко не все знают, что часть средств, потраченных на покупку квартиры, можно вернуть за счет уплаченных ранее налогов на доходы. Обычно в агентствах, где не предусмотрено постпродажное обслуживание клиентов, менеджеры не консультируют покупателей по таким вопросам», – подтверждает председатель совета директоров компании «Бест-Новострой» Ирина Доброхотова.

По ее словам, тема налогового вычета многим представляется сложной. Там немало нюансов.

вопросы покупателей-заемщиков 

  • Кто имеет право на получение вычета?
  • Когда можно подать на вычет после покупки жилья? Сложность возникает из-за того, что проходит время между приобретением квартиры в новостройке в ипотеку и оформлением права собственности. 
  • Как рассчитать имущественный вычет? 
  • Можно ли получить всю сумму сразу, а не частями? 
  • Как получать вычет супругам: на одного или на обоих? 

Что нужно знать

Ипотечные покупатели жилья могут получить налоговый вычет и по стоимости жилья, и по процентам, выплаченным по кредиту. Нужно учитывать, что с 1 января 2014 года вступили в действие поправки в статью 220 Налогового кодекса: теперь размер вычета по процентам имеет ограничение в 3 млн рублей. Это ограничение не распространяется на тех, у кого право на вычет возникло до 2014 года.

 

С 1 января 2014 года размер вычета по процентам по ипотеке имеет ограничение в 3 млн рублей.

Когда можно подать на вычет после покупки жилья?

Получить имущественный вычет можно только за последние три года.

«Право наступает в год получения акта передачи квартиры в случае договора долевого участия. В иных ситуациях – в год регистрации права на недвижимость. Важны именно эти даты, а не, например, дата оплаты», – отвечает основатель онлайн-сервиса по возврату налогов «Налогия.ру» Сергей Цаболов.

Каков размер вычета?

Максимальный размер налогового вычета – 650 тыс. рублей. Это 13% от 5 млн рублей, максимальной суммы, с которой можно получить вычет.

2 млн рублей – предельная сумма от стоимости квартиры, которую можно предъявить к вычету, еще 3 млн рублей – это максимально возможная сумма процентов по ипотеке.

13% возникли здесь потому, что государство каждый месяц забирает у россиян 13% зарплаты в виде налога на доходы физических лиц (НДФЛ). «И вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13%», – замечает Цаболов.

вернуть 650 000 рублей 

Максимальный размер налогового вычета – 650 тыс. рублей. 

13% от 2 млн рублей (максимальная сумма от стоимости квартиры)

+

13% от 3 млн рублей (максимально возможная сумма процентов по ипотеке).

Возьмем такой пример: с помощью ипотечного кредита при ставке 10% и первоначальном взносе 20% приобретается квартира стоимостью 5 млн рублей с рассрочкой на 30 лет.

Итоговая сумма процентов по кредиту составит более 8,5 млн рублей. В таком случае сумма, с которой можно будет получить вычет по действующим правилам – 5 млн рублей (то есть максимум, предусмотренный по закону).

В этом случае размер вычета составит 650 тыс. рублей.

С менее дорогим жильем или более выгодными условиями по ипотеке вычет окажется меньше. Если полная сумма уплаченных по кредиту процентов составляла бы, к примеру, 2,5 млн рублей, то «процентная часть» в возврате налогов была бы равна 325 тыс. рублей.

Какие документы нужны для получения имущественного налогового вычета?1. Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

2. Заявление на возврат налога с реквизитами банковского счета, на который заявителю нужно перечислить деньги.

3. Выданная работодателем справка 2-НДФЛ о доходах за тот год, за который покупатель жилья хочет вернуть налог.

4. Договор купли-продажи жилья.

5. Документ, подтверждающий дату регистрации права на собственность (выписка из ЕГРН). В случае инвестирования в строящуюся квартиру по ДДУ (договору долевого участия) – акт передачи квартиры.

6. Документы, подтверждающие оплату: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки или расписка продавца (необязательно заверенная нотариально).

Дополнительные документы для получения налогового вычета по процентам

7. Ипотечный договор.

8. График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору. В отдельных случаях график погашения может быть описан словами.

9. Справка банка о фактически уплаченных за год процентах. Каждый банк дает справку по своей форме. Главное, чтобы в справке была сумма выплаченных за год процентов в рублях и был указан год.

10. Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки). Несмотря на то, что человек представляет справку об уплаченных процентах, налоговая требует приложить документы, подтверждающие оплату. Если документы не сохранилось, в банке придется дополнительно взять выписку по счету, из которой видно погашение процентов.

В случае совместной собственности или возврата за супруга

11. Cоглашение о распределении вычета. Нотариальное заверение этого документа не требуется, личное присутствие второго собственника не нужно.

Такое соглашение нужно только если право на имущественный вычет наступило после 1 января 2014 года. Обычно такое соглашение составляется, если стоимость жилья составляет менее 4 млн рублей.

Если квартира дороже, то в любом случае каждому полагается по 2 млн рублей вычета, поэтому распределять ничего не нужно.

12. Свидетельство о браке.

В случае долевой собственности с ребенком или возврата за ребенка

13. Свидетельство о рождении ребенка.

Источник:  Nalogia

Можно ли получить налоговый вычет с двух квартир?

С 2014 года лимит вычета определяется не на объект жилья (например, на квартиру), а на человека – то есть на покупателя, который получает вычет.

«До сих пор многие клиенты думают, что на получение налогового вычета может рассчитывать только тот из супругов, на которого оформлена собственность.

На самом деле, заявление на имущественный налоговый вычет может подать и муж, и жена», – поясняет управляющий партнер агентства «Метриум Групп» Мария Литинецкая.

вычет без ограничений 

Вычет могут получить каждый из супругов. 

Вычет можно получить по нескольким квартирам.

Также вычет можно получить по нескольким квартирам. Правда, лимит в 2 млн рублей распространяется на все объекты в совокупности, поэтому поднять настроение такая новация может только покупателям недорогой недвижимости.

Например, человек купил две квартиры по 1,5 млн рублей. Раньше он мог получить вычет только с этой суммы, а сейчас – с 2 млн.

В отдельных случаях имущественный вычет можно получить с трех квартир – к примеру, если каждая из них стоила около 700 тыс. рублей.

Способы получения вычета

Забрать вычет можно двумя способами. Первый вариант – получить имущественный вычет одним платежом по окончании года. Вся сумма при этом возвращается через налоговую инспекцию.

«Для оформления в налоговой инспекции человеку нужна декларация на имущественный вычет. Речь идет о декларации по форме 3-НДФЛ за тот год, когда была куплена квартира. После того, как бумаги пройдут надлежащую проверку, заявитель получит возвращенный налог на свой расчетный счет», – рассказывает Сергей Цаболов.

 

Реквизиты для налогового вычета нужно выбрать и указать самостоятельно. Самый простой способ — передать в налоговую данные своей зарплатной банковской карты.

На официальном сайте ФНС есть даже видеоинструкции по заполнению декларации по форме 3-НДФЛ. Там же можно скачать бланк декларации на налоговый вычет и посмотреть примеры заполнения.

Второй способ – оформление имущественного вычета через работодателя. Для этого нужно потребовать в налоговой уведомление и документ, подтверждающий право на имущественный вычет.

«Получив такое уведомление, работодатель будет обязан выплачивать человеку весь доход, не удерживая НДФЛ (то есть 13% от зарплаты) до конца календарного года, а также возместить уже удержанную сумму за истекшие с начала года месяцы», – поясняет Цаболов.

Кто имеет право на вычет

Такое право есть у налоговых резидентов РФ, имеющие доходы, облагаемые ставкой 13%(НДФЛ).

На получение налогового вычета нельзя рассчитывать, если недвижимость приобретена у взаимозависимого лица (жена/муж, начальник/подчиненный, родители/ дети), если оплачивалась работодателем, а также в случае, если квартира покупалась для ведения бизнеса, указывает Владимир Старинский.

Для некоторых покупателей возврат средств заканчивается судами. «Например, один из клиентов, особо не разбираясь в нюансах, подал документы на имущественный вычет.

Деньги ему перечисляли, но через два года потребовали вернуть обратно.

Как оказалось, мужчина приобрел жилье по программе военной ипотеки, то есть фактически ее стоимость выплатило государство», – приводит пример неудачного запроса на вычет Мария Литинецкая.

Иллюстрации: Дмитрий Максимов

Источник: https://www.cian.ru/stati-ipotechnaja-kvartira-kak-poluchit-nalogovyj-vychet-277862/

Прав-помощь
Добавить комментарий