Может ли ООО представлять интересы ИП работая с ним по агентскому договору

Какие налоги должен платить партнёр «Яндекс.Такси», работающий с водителями-физлицами — Право на vc.ru

Может ли ООО представлять интересы ИП работая с ним по агентскому договору

Разбираемся, почему договоры между компанией-посредником и водителем могут считаться незаконными.

Как работает система

Схема работы «Яндекс.Такси»:

1. Пассажир заказывает поездку через приложение.

2. Пассажир оплачивает поездку по карте, и деньги поступают в агрегатор.

3. Агрегатор не работает с водителями-физлицами, только с Партнёрами (ООО и ИП) или водителями-предпринимателями, перечисляя им деньги от пассажира за минусом своей комиссии.

4. Эти Партнёры в дальнейшем удерживают свою комиссию и перечисляют сумму оплаты от пассажира реальному исполнителю заказа — водителю.

Следовательно, движение денег происходит по схеме «пассажир-агрегатор-водитель», если водитель зарегистрирован как ИП, или «пассажир-агрегатор-партнёр-водитель», если водитель — физическое лицо, которое заключило договор с Партнёром «Яндекс.Такси».

Платит ли «Яндекс.Такси» налоги за водителей?

«Яндекс.Такси» не работает с водителями-физлицами, потому что при выплатах им агрегатор обязан удерживать НДФЛ. Он, таким образом, снизил налоговые риски тем, что работает только с ООО или ИП и выступает агентом между пассажирами и этими ООО или ИП.

В договоре между «Яндекс.Такси» и Партнёром указано, что именно Партнёр оказывает услуги по перевозке пассажиров.

На самом же деле Партнёры в большинстве случаев создаются не как Таксопарки с наёмными водителями в штате, оказывающие пассажирские перевозки, а как посредники между «Яндекс.

Такси» и водителем-физлицом, оказывающие агентские услуги «по установлению взаимодействия между Сервисом „Яндекс.Такси” и Перевозчиком».

Важно! Если бы можно было на законных основаниях перечислять водителям плату за поездки без уплаты налогов с этих сумм, то «Яндекс.Такси» работал бы напрямую с водителями.

Сколько зарабатывают партнёры «Яндекс.Такси» и зачем водителю партнёр

Поскольку водители не хотят регистрироваться как ИП, они заключают договоры с Партнёрами агрегатора.

Те в свою очередь получают деньги на свой счет от агрегатора и перечисляют их водителям за минусом своей комиссии.

Для водителя это выгодно, потому что он получает заказы через сервис, а для Партнёра это выгодно, потому что он получает комиссию. Сумма комиссии устанавливается Партнёром самостоятельно и в среднем равна 5-10%.

Налоги «Яндекс.Такси»: кто платит государству?

В этой системе взаимодействия получается, что налог с доходов водителя не платит никто. «Яндекс.Такси» платит налоги со своей комиссии, Партнёры платят налоги со своей комиссии, водители получают деньги от Партнёров и не платят налог. Получается, что сами водители работают вне рамок правового поля, а Партнёры оказывают пособничество в незаконной предпринимательской деятельности.

Где риски

Все Агрегаторы составляют свой договор с Партнёрами так, что никаких претензий к самим Агрегаторам возникнуть не может, поскольку Агрегатор по договору — всего лишь агент, который ни за что не отвечает: ни за перевозку, ни за лицензию, ни за пассажиров. Он лишь передает сведения о заказе и принимает деньги.

А вот отвечать за всё, по идее, должен Партнёр, который по договору оказывает пассажирские услуги. Но он тоже ни за что не отвечает, потому что в договоре с водителем указано, что он тоже только агент и передает сведения от «Яндекс.Такси» водителю. Получается, что один договор противоречит другому и при налоговой проверке у инспектора может возникнуть множество вопросов по этому поводу.

Расчеты с водителями и НДФЛ

К тому же при перечислении денег от «Яндекс.Такси» водителям Партнёр может быть признан налоговым агентом, то есть налоговая может признать, что обязанность исчислять НДФЛ и перечислять его в бюджет должен именно Партнёр.

В статье 226 Налогового кодекса указано: компании (ООО или ИП), от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доход, являются налоговыми агентами и обязаны удержать и перечислить налог на доходы физических лиц.

В договоре между Партнёром и водителем, как правило, есть указание на то, что водитель является выгодоприобретателем и оказывает услуги по перевозке от своего имени, а значит и налоги должен платить самостоятельно.

Но с точки зрения законодательства данный пункт можно признать ничтожным. А судебная практика сложилась таким образом, что лицо, выплачивающее денежные средства физическому лицу, очень часто судом признается именно как налоговый агент, независимо от источника выплат.

Расчеты с водителями и риски признания договора трудовым

Поскольку в договоре с «Яндекс.Такси» указано, что Партнёр является исполнителем услуг, то договор между Партнёром и водителем может быть признан притворным.

Тогда налоговая инспекция может переквалифицировать агентский договор в трудовой и начислить все причитающиеся налоги с заработной платы водителя.

А вместе с налогами ещё и привлечь налогового агента к ответственности за невыполнение обязанности.

Как правильно

Самыми безопасными с точки зрения налогового законодательства являются два варианта:

  • Когда водитель — зарегистрированный индивидуальный предприниматель. Он самостоятельно заключает договор с «Яндекс.Такси» и платит налог с полученных средств от агрегатора. Система налогообложения здесь может быть любой — упрощенной, патентной, ЕНВД.
  • Когда Партнёр оформляет водителей в штат компании, выплачивает им не агентское вознаграждение, а заработную плату, уплачивая в бюджет налоги и взносы с заработной платы водителя. Вся сумма поступлений от «Яндекс.Такси» в таком случае будет суммой доходов. Однако такая схема является убыточной и нежизнеспособной, поскольку уплаченные налоги будут в разы превышать вознаграждение, которое платит «Яндекс.Такси» партнёрам

Выводы

Рисковать или не рисковать — каждый владелец бизнеса решает сам. Риски посреднического договора с водителями при работе с «Яндекс.Такси» следующие: риск признания Партнёра налоговым агентом по удержанию НДФЛ и риск признания договора с водителем притворным, что влечёт за собой взимание не только налогов, но и штрафа за неудержание и неперечисление НДФЛ (и, возможно, взносов).

#яндекстакси #агрегаторытакси

Материал опубликован пользователем.
Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Написать

Источник: https://vc.ru/legal/60136-payingtaxes

Как законно работать без оформления ИП или ООО и получать доход

Может ли ООО представлять интересы ИП работая с ним по агентскому договору

Здравствуйте, дорогие читатели! Эту статью меня просили написать уже давно и сегодня я совместно с юристами ее подготовил. Говорить мы сегодня будем про законное совершение предпринимательской деятельности без оформления ИП или ООО. Если точнее, о том, как получать доход законно без оформления в качестве ИП или ООО.

Сразу стоит сказать, что согласно нормам гражданского законодательства, предпринимательская деятельность является самостоятельной деятельностью, основной целью которой всегда является систематическое получение прибыли. И в таком случае регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя или юр. лица (ООО) является обязательной.

Но, существуют и иные способы, с помощью которых физическое лицо (вы) может получить прибыль от другого лица (либо же от организации). Становиться для этого индивидуальным предпринимателем или открывать ООО совсем не обязательно.

Без регистрации предпринимательской деятельности физическим лицом могут совершаться обычные возмездные сделки – тогда как для признания физического лица индивидуальным предпринимателем необходимо осуществление им деятельности особого рода (согласно письму Минфина от 22-го сентября 2006-го года N 03-05-01-03/125).

Итак, вот способы заключения сделок без оформления в качестве ИП или ООО.

Работа по договору подряда

Способ первый – физическое лицо может заключить договор подряда. Например, физическое лицо (вы) по договоренности с заказчиком выполняет определенную работу и сдает ее. Заказчик принимает итоговый результат и оплачивает его. Гораздо сложнее вопрос с уплатой налогов по данному договору – здесь есть определенные нюансы.

В случае, когда заказчик – юридическое лицо, а подрядчик (вы) – физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем, при выплате вознаграждения лицу за выполненную работу, заказчиком (организацией) должен быть исчислен, удержан и перечислен НДФЛ по ставке в 13%.

Также, когда договор подряда заключают организация-заказчик и физическое лицо, — стоит учитывать и тот факт, что необходимо уплатить еще некоторые платежи:

  • Платежи на виды случаев социального страхования (сюда входят несчастные производственные случаи и случаи профессиональных заболеваний). Уплата таких платежей возможна только при заключении договора подряда (и только если они в нем указаны).
  • Платежи в Пенсионный фонд и ФОМС.

Если договор подряда заключается между физическими лицами, то вы (подрядчик) должны уплатить самостоятельно за себя НДФЛ. Для этого нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и сдать ее в налоговую.

Договор возмездного оказания услуг

Способ второй – физическим лицом может быть заключен договор возмездного оказания услуг. Гражданин может выполнить какую-либо услугу (консультационного, медицинского, правового или иного характера), а заказчик впоследствии должен оплатить эту услугу.

Отличие договора подряда от договора возмездного оказания услуг заключается в том, что результатом первого является нечто вещественное (строительные или ремонтные работы, изготовление какой-либо вещи), а к услугам по договору возмездного оказания услуг можно отнести следующее: обучение, репетиторство, консультирование и информационные услуги, услуги связи, медицинские, ветеринарные, дневной уход за детьми (няня), аудиторские услуги, туристическое обслуживание и другие.

Уплата налогов по договору возмездного оказания услуг аналогична предыдущему договору – уплата НДФЛ с вознаграждения в общем порядке. В общем порядке уплачиваются платежи в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования. И аналогичные условия при самостоятельных отчислениях.

Агентский договор

Способ третий – физическим лицом (вами) может быть заключен агентский договор. Агент по поручению заказчика (принципала) занимается выполнением определенных юридических и иных действий, и получает за выполненные действия соответствующее вознаграждение.

Агентский договор заключается, например, когда надо реализовать какой-либо товар, при этом, необходимо проанализировать рынок, провести рекламную компанию и тому подобное. Данный договор является более удобным, относительно договора поручения или комиссионного договора (которые мы рассмотрим ниже), так как он избавляет от заключения дополнительных договоров.

Нюансы заключения агентского договора с физическим лицом:

  • Такой договор предполагает совершение не одной сделки, а, как правило, ряда сделок. Агент совершает их определенный период времени.
  • Агент может действовать по данному договору в рамках одной территории.
  • Такой договор может предусматривать отказ агента от заключения иных подобных соглашений.
  • Агент может перекладывать свои обязанности на другое лицо (заключать так называемый субагентский договор).

Договор поручения и договор комиссии

Еще одним способом заработка для физического лица может выступать разновидность агентского договора – комиссионный договор или договор комиссии. Более подробно ознакомиться с ним и скачать можно ЗДЕСЬ.

Комиссионером проводится заключение сделок с третьими лицами, а заказчик услуги (комитентом) выплачивает за это комиссионеру (исполнителю) денежную выплату. Этот вид договора является аналогом агентского договора.

Зачастую, данный вид договора применяется для заключения сделок по купле-продажи.

К договорам такого же типа относят и договор поручения. Применение данного договора возможно в случаях, когда личное участие доверителя является невозможным, предположим в силу болезни, командировки, отсутствии специальных знаний и тому подобному.

Такой договор, заключается для оказании юридической помощи, представительства в суде, таможенных органах, органах Росреестра (регистрация прав на недвижимость) и других государственных учреждениях, а также при заключении сделок от другого лица. Данный вид договора сопровождается выдачей доверенности поручителю.

В отличии от агентского договора, договор поручения имеет короткий срок, срок для выполнения доверенных юридических действий.

 Чтобы данная сделка была оформлена успешно – необходимо правильное оформление договора. Для избежание недопонимания необходимо согласовать все пункты договора. Договор составляется в двух экземплярах.

 Передача денежных средств по данному договору может сопровождаться распиской.

Вы можете осуществлять деятельность по данному договору как риэлтор, юрист или другое лицо, осуществляющее какие-либо сделки от лица вашего заказчика.

Каким образом необходимо принимать выручку по договору между двумя физическими лицами?

Если услуги являются нелицензируемыми, то можно применять следующий способ. Суть его в том, что одно физическое лицо занимается самостоятельным заключением договора и личным оказанием услуг (работ). После получения оплаты за оказанную услугу (выполненную работу) физическим лицом выдается соответствующая расписка (о том, что деньги им получены).

Если применять такой способ, стоит учитывать ряд нюансов:

  • Чтобы он был успешно реализован, необходимо провести правильное составление самого договора. В любом виде договора должны быть четко прописаны все условия.
  • Деньги брать в руки можно только после подписания клиентом двух экземпляров договора. Один из них должен храниться у Вас. Также клиент должен забрать расписку о том, что деньги получены. Расписка также должна быть в двух экземплярах – на всякий случай.

Для продажи товаров

Если вы осуществляете деятельность по продаже товаров, то вам также могут подойти агентский договор и договор комиссии. Еще вы также можете заключать договор купли-продажи. Но в данном случае нужно будет еще предоставить документы на товар от производителя, чтобы подтвердить его соответствие и накладную, если товаров несколько.

По завершению сделки вами также уплачивается 13% НДФЛ. В данном случае это не выгодно, потому что не на все товары большая наценка, а платить 13% от суммы сделки это много.

Проще ведь заплатить 6% на УСН для ИП! Поэтому в данном случае лучше оформиться как ИП, если деятельность ведется и доходы есть. Тем более, продавая в розницу недорогие товары, не будете же вы заключать с каждым покупателем договор, это глупо.

В основном договор купли-продажи используется для оптовых партий, для продажи оборудования, автомобилей, недвижимости, земли и других дорогостоящих объектов.

Некоторые частники работают без оформления и не платят налоги, но это до первой жалобы от клиента или конкурента.

Заключение

Таким образом, если совершаемые гражданином возмездные сделки не имеют систематический характер получения прибыли, то можно воспользоваться указанными выше видами договоров. В ином случае, если вы решили поставить вашу деятельность на поток, то, во избежание штрафных санкций следует зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица.

А теперь простым языком

В общем, если вы хотите оказывать какие-либо услуги, то можете с клиентами заключать договоры, про которые мы говорили выше и получать на их основании доходы законно без оформления ИП или ООО. В основном пользуются договором подряда и договором возмездного оказания услуг, а остальные в редких случаях.

Так работают многие частники. Большинство даже НДФЛ за себя не платят, если работают с физическими лицами и живут спокойно. Но тут есть риск. Если их поймают и докажут, что они осуществляли много подобных сделок и не платили налоги, без штрафа не обойтись. Штрафы не большие, поэтому много кто так работает. Но я не рекомендую так делать, потому что можно заплатить налоги и спать спокойно.

Источник: https://kakzarabativat.ru/pravovaya-podderzhka/kak-zakonno-rabotat-bez-oformleniya-ip-ili-ooo-i-poluchat-doxod/

Lesson1

Может ли ООО представлять интересы ИП работая с ним по агентскому договору

РАЗБИРАЕМ ПОНЯТИЯ-СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ

    Друзья всем привет. В этом уроке я хочу рассказать вам про такие понятия как, что такое:

— страховая компания;

— страховой брокер;

— страховой агент.

Но сложность заключается в том, что страховой агент и страховой брокер по закону и страховой агент и страховой брокер по мнению клиентов, это разные термины. Поэтому давайте разберем, что считает закон, и подразумевают под этим термином клиенты.

СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ

Со термином “Страховая компания” закон и люди определились. Все считают, что это та компания, которая получает премии, страховые премии, берет деньги у клиентов, и в то же время, если наступает какой-то страховой случай, он эти деньги клиентам выплачивает. То есть здесь все в порядке.

СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ ( по закону)

Дальше начинаются сложности с тем, что подразумевать под термином страховой брокер.

По закону страховой брокер – это компания, которая занимается консалтинговыми услугами, она консультирует физических и юридических лиц, рекомендует им  какую страховую компанию лучше выбрать и за это  получает деньги –  Внимание  – получает деньги  от клиента. То есть, никаких соглашений со страховыми компаниями, договоров или  договоренностей нет.

Страховой брокер действует по закону исключительно в интересах клиента, и от клиента он же деньги за свою работу и получает. То есть, сам клиент, который хочет застраховаться, заплатит полную сумму по страховому полису, и соответственно, он заплатит деньги страховому брокеру.

Для чего это нужно? По мнению закона-это нужно для того, чтобы консультанты подобрали лучшее решение для клиента, тем самым сэкономив ему деньги, но за свое потраченное время, они смогли получить от клиента деньги.

Для это вида деятельности по закону обязательно нужно  лицензирование, нужно получить лицензию.

Так  же есть требования к образованию руководства компании. То есть, если люди вчера строителями, а сегодня они вдруг захотели сделать брокерскую компанию. Нет, не получится. Для этого нужны специальное образование, причем именно в области страхования, а так же и опыт работы в этой сфере .

Точно так же и эксперты (сотрудники, которые работаю по найму в этом страховом брокере) должны проработать в страховых компаниях. Вдобавок  – страховым брокером может быть только  юридическое лицо, либо ИП, либо ООО, либо другие организационные правила формы.

Но смысл такой –  страховым брокером согласно закону не может  физическое лицо.

    СТРАХОВОЙ АГЕНТ ( по закону)

   Далее мы переходим к понятию Страховой агент. Страховой агент -это компания либо физическое лицо, которое действует исключительно в интересах страховой компании.

То есть, она предлагает, вовлекает, забалтывает и тд клиента, чтобы он застраховался непосредственно именно в этой страховой компании.

Но, Внимание, если, например,  в Европе ( я точно знаю в Польше), страховой агент может работать по закону только с одной страховой компанией. В России по закону страховой агент может работать как на одну страховую компанию, так и на любые другие

Страховые компании конечно пытаются заключить особенный договор с физическим лицом и обязать его представлять исключительно интересы этой страховой компании.  Но на практике такое не происходит.

Итак, еще раз. По закону мы можем работать страховым агентом и заключать со страховыми компаниями агентские соглашения будучи физическим лицом, будучи зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя,  имея какое-то юридическое лицо ООО или какие то другие юридические лица.  И нет никаких  требований к опыту, стажу, образованию в авто-страхование.

Соответственно никто и ничто не будет останавливать страхового агента заключать соглашения одновременно со многими страховыми.

Да, есть договор, который обязует страхового агента работать исключительно с одной страховой компанией,  но нарушение этого договора страховая компания проверить не может, какой-либо системы проверки у страховых компаний нет.

К тому же страховой агент может нанять хоть один миллион  или триста пятьдесят тысяч сотрудников в свой штат, то есть подобных ограничений нет.

Итак мы поговорили о том, как же считает закон. А теперь, давайте перейдем к тому, что же на самом деле клиенты и люди, которые в этом бизнесе  работают профессионально, подразумевают под этими терминами

СТРАХОВОЙ БРОКЕР ( что думают люди)

Итак, страховой брокер в простонародье – это компания, юридическое лицо, у которой есть свой штат людей, которые, в свою очередь работают по найму в этой компании ( то есть являются штатными сотрудниками). Обычно у компании есть  офис.

Так же заключено соглашение с несколькими, а может быть и с очень многими (страховыми компаниями  двадцать-тридцать) соглашение о сотрудничестве. И у этого страхового брокера есть полисы от этих страховых компаний.

Он может привезти и , выписать полис  и тд и тому подобное.

Естественно все договора со страховыми компаниями – это агентские договора, то есть люди думают, что это так, им все равно какие  взаимоотношения у этой компании со страховыми, кто кому и как платит.

Но называют клиенты их  – страховыми брокерами, в каких то случаях может быть будут называть посредниками или что-нибудь подобное, но главное, что клиент никогда не платит деньги больше стоимости полиса.

 То есть, например, если полис  ОСАГО стоит 10  тысяч, то клиент  заплатит десять тысяч и никаких денег сверху денег платят не будет. Я не говорю сейчас про доп. продукты, мы об этом сейчас не говорим, я говорю именно про стоимость полиса. То есть сколько денег официально по полису нужно заплатить, столько клиент соответственно заплатит.  Никаких денег сверху и  он платить не будет.

.

Фактически юр лицо  заключило простое агентские соглашения с разными страховыми компаниями и представляет,  и вроде  бы согласно этим договорам договоренности должна представлять интересы именно этих страховых компаний. Но на самом деле  так не происходит.

И в связи с тем, что   соглашений подписано много, компания фактически представляет интересы  клиентов, но никакого отношения к понятию страховой брокер по закону эти компании не имеют естественно. По закону это агенты. Опять же, подобные компании,   могут нанимать бесконечное количество сотрудников.

СТРАХОВОЙ АГЕНТ ( как считают обычные люди)

 Страховым агентом в простонародье люди обычно считают одно физическое лицо, ну там бабушка или дедушка, я не знаю, или какой нибудь молодой человек, которого больше никуда не взяли на работу и вот он пришел в страхование  и  продает полисы недвижимости, ОСАГО, не спеша,  потихонечку,  без особого фанатизма. Вот так специалистов  называют страховым агентом. Обычно   клиенты  говорят ” вот у меня есть свой страховой агент  – он мой знакомый, я покупаю страховки у него уже давно и полностью ему доверяю.

Обычно это физическое лицо, которое клиент знает в лицо, обычно работают только с ним и ни с кем другим . Только этот человек всегда консультирует, доставляет  и оформляет полисы, то есть все всегда делает сам. Ну и естественно, подразумевается, что он никого не может нанять на работу. .

Ну и какие мы делаем выводы из того, что я сказал? А выводы следующие. На самом деле,  все страховые брокеры, которые работают  в авто страховании, по закону являются страховыми агентами. Все просто и красиво.

То есть, по закону, подобные компании, должны представлять интересы страховых компаний и работать только  в интересах страховых компаний и получать от них комиссионное вознаграждение.

На практике же получается, что все страховые брокеры по мнению клиентов (а по мнению закона страховые агенты), работают исключительно в интересах клиентов, ну и в своих конечно же тоже .

А вот  деньги  получаю от страховых компаний. Это четко нужно понимать.

Что я еще хотел сказать. Страховые брокеры по закону – это компании, которые получают такую лицензию, они могут заниматься только этим бизнесом.

Такие лицензии в основном получают для того, чтобы заниматься крупным корпоративным страхованием  – ДМС, имущественное страхование, какое-то другие виды страхования, где для того, чтобы заключить сделку  необходимо  участвовать в тендерах и так далее.

Потому, что именно брокерская лицензия  позволяет участвовать в тендерах и делать какое-то свое предложение.

Что еще нужно посмотреть, и на что стоить обратить внимание в этой ситуации. Если компания имеет, например, действительно настоящую брокерскую лицензию, никакое преимущество по оказанию услуг в автостраховании она не дает.

И  в большинстве случаев, если, например ООО номер один, имеет брокерскую лицензию, то оно может заключать агентские договора.

И обычно, если под брендом какого-то страхового брокера говорится о том, что мы вам привезем, доставим полис ОСАГО, КАСКО и тд и у нас есть официальная лицензия – это означает, что на самом деле есть два юридических лица.

Одно юридическое лицо, которое занимается и работает по закону, на основании лицензии, и это юр. лицо было открыто для того, чтобы участвовать в тендерах.

И  второе юридическое лицо, которое заключило агентское соглашение со многими страховыми компаниями и работает только в этом формате.

То есть смысл такой, что не возможно в рамках одной компании быть страховым брокером и страховым агентом.

Итак, выводы какие делаем.

Чтобы заниматься продажей страховками  нам лицензия никакая не нужна. Нам не нужна никакая особая регистрация при постановке компании на учет, не нужен никакой особый уставной капитал и так далее.  Единственное что, в кодах деятельности, когда мы будем регистрировать свое ИП либо ООО, нужно прописать, соответственно, что компания будет выполнять “деятельность страховых агентов”.

Многие клиенты думают, что страховые брокеры, и страховые агенты выплачивают убытки. Ничего они не выплачивают. Все оплачивает страховая компания. Расчетный счет для бизнеса не нужен даже на начальном этапе почему, потому что всегда можно оплачивать напрямую на счет страховой компании.

  Если какой-то клиент захочет платить с помощью расчетного счета, он может привезти деньги непосредственно в страховую компанию и страховая компания уже потом выплатит деньги (комиссионное вознаграждении)   страховому брокеру. Офис, сотрудники –  тоже не нужны. Что на самом деле нужно, так это  любая организационная правовая форма ООО, ИП, либо вообще без них.

  Можно просто заключать агентские договора  со страховыми  или заключить субагентские договора с любыми другими страховыми агентами, как мы сегодня решили в простонародье  называть их страховыми брокерами, так и дальше мы их будем называть в нашем тренинге такие компании так же будет называть называть страховыми брокерами.

И, соответственно, они могут работать без расчетного счета. Деньги в такой ситуации клиент будет направлять непосредственно в страховую компанию, как я уже сказал выше.

    В общем, друзья, в этом уроке я хотел рассказать вам непосредственно такие основные понятия, как “страховая компания”, “страховой брокер” и “страховой агент”. как с точки зрения клиента, как это видят клиенты и участники рынка.

  И соответственно – как это видит закон. Надеюсь теперь все понятно.

В России действительно существует путаница, когда речь заходить о понятиях страховой агент и страховой брокер, но я думаю этим уроком мы четко все разжевали и теперь  все встало на свои места.

    Домашнее задание, которое вам нужно выполнить находится ниже этого видео. Смотрите, выполняйте и увидимся уже в следующем уроке`

Источник: https://rybasov.ru/lesson1.html

Агентский договор с ИП – образец

Может ли ООО представлять интересы ИП работая с ним по агентскому договору

В современном мире предпринимателям часто приходится сталкиваться с необходимостью осуществления действий, которые выходят за рамки производимых ими товаров и услуг.

В таком случае есть 2 варианта решения ситуации: нанять дополнительных сотрудников либо передать осуществление необходимых функций третьему лицу, который в качестве посредника будет выполнять необходимые действия.

Именно такие отношения и регулирует агентский договор с ИП.

Агентский договор с ИП – это гражданско-правовой документ, заключенный между индивидуальными предпринимателями на следующих условий: один предприниматель обязуется за вознаграждение от своего имени либо от имени другого предпринимателя совершать определенные действия по поручению и за счет другой стороны.

Принципал — это тот ИП, кому нужны услуги, а Агент — тот ИП, кто берётся их ему предоставить.

На практике такой вид соглашений достаточно распространён. Агентские договора чаще всего заключаются при совершении сделок по покупке/продаже товаров, недвижимости и услуг и т.д. Поэтому агентирование становится все более популярным среди лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность через посредников.

Отличия агентского договора с ИП от договора комиссии и поручения

Если агент совершает действия от имени принципала — то агентский договор с ИП будет схож с договором поручения, а когда агент действует от своего имени — имеет место сходство с договором комиссии.

Несмотря на схожесть агентского договора с ИП с договорами комиссии и поручения, он имеет специфические отличия от них:

  • предмет: агентский договор может включать в себя не только совершение юридически значимых действий, но позволяет возложить на агента совершение действий фактического характера;
  • возможность ограничения прав принципала и агента на заключение аналогичных соглашений;
  • агентское соглашение рассчитано на долгосрочные действия, нежели соглашение поручения, заключаемое для совершения определенных юридических действий, предусмотренных в документе и указанных в доверенности, или договор комиссии, который заключается для совершения одной или нескольких сделок;
  • от договора поручения данный документ отличается также тем, что агент исполняет поручение лично. Передоверие возможно лишь при наличии на то соответствующего полномочия, которое отдельно оговаривается в доверенности, либо, когда агент вынужден сделать это в интересах принципала.
  • По агентскому договору, как и по договору комиссии, возможно привлечение третьих лиц. Поэтому если ИП-принципал хочет ограничить возможность субагентирования, это сразу прописывается при заключении агентского соглашения.

Расторжение агентского договора с ИП

Агентские договорные отношения между ИП могут быть расторгнуты по взаимному согласию обеих сторон, или же при отказе одного из ИП исполнять свои обязанности (в таком случае на него накладываются штрафные санкции).

Также расторжение происходит при следующих условиях:

  • если агент скончался;
  • признание агента судом его полностью недееспособным или ограниченно дееспособным
  • признание агента судом без вести отсутствующим;
  • признание агента банкротом.

Структура и содержание типового агентского договора с ИП.

  1. Дата и место заключения соглашения.
  2. Наименование сторон. В данном случае сторонами являются индивидуальные предпринимателями (ИП) – физические лица, зарегистрированные в установленном законом порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
  3. Предмет договора.

    Необходимо определить действия, которые должен осуществлять агент. Это могут быть юридические услуги, услуги по покупке-продаже товаров, сделки с недвижимостью и прочее.

  4. Срок действия договора. Документ может быть заключен на определенный срок либо без указания срока действия.
  5. Права и обязанности сторон.

    Договорные отношения могут ограничить права как одной, так и другой стороны (например, неразглашение, запрет на заключение аналогичных документов по данной сделке).

  6. Сроки выполнения агентского поручения.
  7. Сдача отчета Агента. За совершенные действия агент несет ответственность. Следует прописать в каком виде и в какой срок будет предоставлять агентский отчет.

  8. Вознаграждение Агента и порядок расчета. Вознаграждение может выплачиваться после совершения агентом определенных действий либо после исполнения всего соглашения.
  9. Ответственность сторон.
  10. Основания и порядок расторжения договора. Расторжение регулируется Гражданским кодексом РФ.
  11. Разрешение споров.
  12. Форс-мажор.
  13. Прочие условия.
  14. Список приложений.
  15. Адреса и реквизиты сторон.
  16. Подписи сторон.

Скачать бланк Агентского договора с ИП можно на нашем сайте вместе с сопутствующими документами:

  • Отчет агента;
  • Календарный план;
  • Описание недвижимости;
  • Дополнительное соглашение;
  • Протокол разногласий;
  • Протокол согласования разногласий.

Источник: https://www.freshdoc.ru/dogovor/agentskie_dogovory/ip_na_okazanie_uslug/

Агентские договоры: как агенту платить налоги с продажи товаров и услуг принципала — Эльба

Может ли ООО представлять интересы ИП работая с ним по агентскому договору

Агент — посредник между продавцом и покупателем, который помогает им совершить сделку. Например, вы курьер и доставляете товары интернет-магазинов до покупателей. Или берёте у поставщика товар и продаёте в своём магазине, получая за это комиссию. В этих ситуациях деньги, полученные от покупателей, проходят через вас транзитом и не являются вашим доходом.

Учёт доходов в налоге УСН

В доходах при расчёте налога УСН учитывайте только агентское вознаграждение. Например, вы продаёте ноутбуки и получаете 5% от продаж. Продав 10 ноутбуков за 50 000 рублей каждый, вы получите от покупателей полмиллиона, из которых ваша выручка составит только 25 000 рублей. Эту сумму и нужно учесть в доходах УСН.

Когда учитывать доход в налоге УСН, зависит от способа выплаты вознаграждения. Могут быть такие варианты:

  1. Вы удерживаете вознаграждение из полученных от клиента денег. Его размер определён агентским договором. Учитывайте вознаграждение в налоге УСН в день получения оплаты от клиента.
  2. Принципал перечисляет вознаграждение отдельно: заранее или по итогам продаж. Учитывайте его в налоге УСН в день получения денег от принципала.
  3. Вы удерживаете вознаграждение из полученных от клиента денег, но его размер не зафиксирован в договоре и определяется в отчёте агента. Это самый невыгодный и сложный для учёта способ. При получении оплаты от клиента нужно учесть в доходах УСН всю сумму. Когда принципал утвердит ваше вознаграждение в отчёте агента, откорректируйте доходы. Например, вы получили от покупателя 50 000 рублей, но не знаете размер вашего вознаграждения. В этот день нужно учесть всю сумму в доходах УСН. Потом вы договариваетесь с принципалом, что ваше вознаграждение составляет 5 000 рублей, и подписываете отчёт агента. В этот день внесите в КУДиР корректирующую запись: доход 45 000 рублей со знаком «минус».

Учёт расходов в налоге УСН

Большую часть затрат по агентскому договору возмещает принципал. Не учитывайте такие затраты и их возмещение в налоге УСН. Если какие-то затраты принципал не возмещает, а вы на УСН «Доходы минус расходы», можете списать их по общим правилам.

Деньги, которые вы перечисляете принципалу по итогам продаж, нельзя учитывать в расходах при расчёте налога УСН.

Документы для покупателя

Для покупателя нужно оформить те же документы, что и при обычной сделке. При оптовой продаже — накладную, при розничной — кассовый или товарный чек. При продаже услуг оформите акт. Если вы продаёте от своего имени, укажите в документах свои реквизиты. Если вы выступаете в сделке от имени принципала, укажите в документах его.

В документах укажите всю сумму сделки, не выделяя отдельно агентское вознаграждение. Ведь для покупателя без разницы, общается он с продавцом напрямую или с его агентом.

Документы для принципала

Для принципала составьте отчёт агента о проделанной работе. К нему приложите документы, подтверждающие расходы, которые принципал возмещает. Также в отчёте указывается размер вашего вознаграждения. Если в отчёте агента не указано агентское вознаграждение, утвердите его отдельным актом.

Шаблон отчёта агента

Если принципал работает с НДС, выставите счёт-фактуру

Если вы от своего имени продаёте товар принципала, который работает с НДС, придётся оформлять счета-фактуры для покупателей и отчитываться в налоговую. При этом, сам НДС платить не нужно.

Счёт-фактуру вы выставляете для клиента от своего имени. В данных продавца указываете свои реквизиты, а в данных покупателя — реквизиты клиента. Один экземпляр счёта-фактуры передаёте клиенту, второй — оставляете себе и отправляете принципалу его копию.

Принципал выставит такой же счёт-фактуру той же датой, но уже от своего имени, и передаст его вам. Оба счёта-фактуры нужно зарегистрировать в журнале учёта счетов-фактур.

До 20 числа месяца, следующего за кварталом, в котором выставлены счета-фактуры, нужно сдать в налоговую журнал учёта в электронном виде.

Если вы работаете от имени принципала, заморачиваться с НДС не придётся. Вы можете по доверенности принципала выставить счёт-фактуру от его имени. Или принципал сделает это самостоятельно. Отчитываться в налоговую и платить НДС в этой ситуации вам не нужно.

Статьи по теме: 

Агентские договоры: нюансы оформления и выгода для бизнеса

Как принципалу платить налоги с продажи товаров или услуг через агента?

Как агенту платить налоги при покупке товаров или услуг для принципала?

Как принципалу платить налоги при покупке товаров или услуг через агента?

Статья актуальна на 06.04.2017

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/227

Когда нужно заключать агентский договор посреднических услуг

Может ли ООО представлять интересы ИП работая с ним по агентскому договору

Работу интернет-магазинов с покупателями можно выстраивать по разным схемам. В этой статье рассмотрим наиболее часто встречающуюся и, на наш взгляд, самую удобную схему на основании заключения агентского договора посреднических услуг.

Эта схема представляет собой взаимодействие поставщика продукта с покупателем через посредника, коим и является интернет-магазин. Магазин ищет клиентов, производит с ними взаиморасчеты, товар же покупателю отправляет поставщик, чаще всего от имени посредника. Магазин оставляет себе вознаграждение за работу, остальную часть вырученных средств от покупателя переводит поставщику.

Подобная схема работы подразумевает наличие договорных отношений между интернет-магазином и поставщиком. Это может быть договор комиссии или агентский договор на оказание посреднических услуг.

При этом с клиентом заключается обычный договор купли-продажи.

Обязательным условием этого договора является проставление более позднего числа, чем дата, указанная на посредническом договоре между поставщиком и магазином.

Правовые аспекты посреднической деятельности

Важно отметить, что подобную деятельность интернет-магазин не может осуществлять без регистрации в качестве юридического лица (ООО или ИП). Что, в свою очередь, обязывает предпринимателя вести учет, платить налоги в казну и подавать налоговые декларации.

Оптимальной схемой налогообложения для такого рода бизнеса является упрощенная система налогообложения (УСН) со ставкой 6% от доходов предпринимателя. Существует также УСН со ставкой 15% при расчете от суммы «доходы минус расходы». Но, так как документально учесть все расходы, связанные с бизнесом не всегда бывает возможно, эту систему мы считаем неподходящей.

Выбрать схему налогообложения можно либо сразу при регистрации юридического лица, либо в течение 30 дней со дня подачи заявления. Если вы уже осуществляете предпринимательскую деятельность по какой-либо системе налогообложения, изменить ее можно с началом календарного года.

Как происходит заключение агентского договора

Для оформления отношений с поставщиками и интернет-магазинами лучше выбрать агентский договор, поскольку он отражает ваши правоотношения с контрагентами в качестве посредника и позволяет оптимизировать расходы на налогообложение.

Рекомендуем поместить текст агентского договора (публичной оферты) на сайте. Для поставщиков и интернет-магазинов, которым требуется письменная форма договора, нужно будет обменяться оригиналами документов по почте.

Если агентский договор заключается письменно, в него можно включить пункты относительно оказываемого сервисом услуг (договор возмездного оказания услуг).

В этом случае договор будет смешанным, что допускается в соответствии с законодательством.

Однако в рамках данного договора есть некоторые ограничения. Они связаны с тем, что вам потребуется документально подтверждать перечисление денежных средств поставщикам и интернет-магазинам с расчетного счета.

Для этого придется каждый раз составлять соответствующие акты или отчеты. Подобная система является обязательной по законодательству. Подготовленный отчет необходимо будет передавать своему принципалу (Интернет-магазин, Поставщик).

Обращаем ваше внимание, что варианта не предоставлять отчет НЕ СУЩЕСТВУЕТ!

В самом агентском договоре обязательно должны быть прописаны следующие пункты, касающиеся отчетов:

  • Когда и каким образом они предоставляются. В договоре можно указать, что отчет будет размещаться в электронном виде в личном кабинете поставщика, интернет-магазина или отправляться по электронной почте, указанной при регистрации в интернет-сервисе. По запросу поставщика или интернет-магазина надо будет отсылать оригинал отчета по почте.
  • Необходимо также выбрать период, за который вы будете передавать отчет, например, ежемесячно.
  • Важно прописать в агентском договоре, что акт считается подписанным и подтвержденным, если со стороны принципала не поступит претензий в течение определенного количества дней, например, 5 дней, после получения акта в личном кабинете (и/или по электронной почте).

В случае если контрагент (Поставщик или Интернет-магазин) захочет работать не по договору публичной оферты, размещаемом на сайте, а по письменному договору, то отчет предоставляется по почте.

Чем выгодно заключение агентского договора

Мы упомянули, что агентский договор помогает сэкономить расходы на налоги.

Происходит это потому, что заключение данного вида договора позволяет не учитывать в налоговой базе по упрощенной системе налогообложения средства, которые вы будете переводить поставщикам и интернет-магазинам.

А отчет, о котором говорилось выше, и будет являться обоснованием того, почему вы включаете в доходы только свое вознаграждение.

Соответственно, заключение такого вида договора позволит существенно оптимизировать уплачиваемые вами налоги: вы обязаны будете оплачивать 6% не от всех средств, поступающих на ваш счет, а только вознаграждение по агентскому договору, а также с других доходов, не связанных с агентскими правоотношениями.

Важно отметить, что размер комиссии посреднику должен быть обозначен и известен заблаговременно, иначе налог придется платить со всей суммы, поступившей на счет.

Вы можете установить в качестве вознаграждения процент от общей суммы платежа либо разницу между ценой поставщика и ценой, дошедшей до конечного покупателя.

Все вышесказанное правомерно для предпринимательской деятельности между российскими контрагентами. Если в схеме участвуют иностранные контрагенты, в системе возникает ряд сложностей, и это уже тема другой статьи.

Источник: http://lawinweb.ru/kogda-nuzhno-zaklyuchat-agentskij-dogovor-posrednicheskix-uslug/

Прав-помощь
Добавить комментарий