Переводы наличных денежных средств по договору на поставку товара

2. К основным принципам организации денежного обращения в Российской Федерации относятся следующие:

Переводы наличных денежных средств по договору на поставку товара

  1. возможность хранения наличных денег в кассах организаций без учета обязательных лимитов;

  1. обязанность организаций сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в их кассах;

  1. обязанность организаций хранить свои денежные средства в учреждениях банков;

  2. возможность неограниченного обмена любым лицом российской валюты на иностранную валюту.

  1. Кредитные организации, имеющие право на осуществление перевода денежных средств;

  2. Банковский платежный агент;

  1. Центрального банка РФ;

  2. Государственной Думы РФ?

5.Деноминацияэто:

  1. один из способов осуществления денежной реформы;

  1. техническая операция, направленная на стабилизацию денежного обращения и укрепление национальной валюты путем сокращения наличного денежного оборота;

  1. выпуск в обращение дополнительных объемов наличных денег для борьбы с инфляцией

  2. правильные ответы отсутствуют.

6.Денежноеобращение это:

  1. совокупность оборотов денежных средств в наличной и безналичной форме;

  1. совокупность денежных знаков, находящихся в обращении;

  1. российская и иностранная валюта, находящиеся в банках Российской Федерации;

  2. правильные ответы отсутствуют.

7. Денежные знаки обеспечиваются:

  1. всем имуществом государства;

  1. совокупностью товаров на внутреннем рынке государства;

8.Деньгивыполняют функцию:

9.Регулированиеденежного обращения является функцией:

  1. Министерства экономического развития и торговли;

  2. Министерства финансов;

10.Денежнаямасса это:

  1. совокупность наличных денег в обращении;

  1. совокупность всех наличных и безналичных денег на территории государства;

  1. денежные средства на счетах в кредитных организациях;

  2. совокупность российской и иностранной валюты на территории Российской Федерации.

11.Срокизъятия из обращения банкнот и монетпри их обмене набанкноты и монеты нового образцаустановлен:

4)от1 года до пяти лет.

12.Правиласовершения безналичных расчетовустанавливает:

  1. Министерство финансов РФ;

13.Старые денежные знаки обмениваютсяодним физическим лицомна новые в сумме:

  1. не более 1 миллиона рублей;

  1. не более 10 000 минимальных размеров оплаты труда;

  1. эквивалентной не более 10 000 евро

14.Предельныйразмер расчетов наличными деньгами поодному платежумежду юридическими лицами составляет:

  1. 1000 минимальных размеров оплаты труда;

  1. 60 тысяч рублей;

  2. 100 тысяч рублей;

15.Образцыбанкнот и монет утверждаются:

  1. Государственной Думой РФ;

  1. Председателем Правительства РФ;

16.Лимит кассы организации устанавливается:

  1. Приказом руководителя организации;

  1. Договором с банком, в котором открыт расчетный счет организации;

  1. Постановлением налогового органа, в котором организация состоит на налоговом учете;

17. Платежная услугапо Закону о национальной платежнойсистеме это:

1) услуга по переводуденежных средств;

2) услуга почтовогоперевода;

3) услуга по приемуплатежей;

4) услуга по выдачеплатежей;

5) операционнаяуслуга.

18. Характеристикиперевода денежных средств по Закона онациональной платежной системе:

1) срочность;

2) безотзывность;

3) безусловность;

4)окончательность;

5) электронная форма.

Тема 14. Правовыеосновы валютного регулирования ивалютного контроля

  1. Источники валютного права

  2. Субъекты валютного права

  3. Валютные операции: понятие, виды

  4. Валютный контроль и ответственность за нарушение законодательства о валютном регулировании

Заданияи задачи:

1.Какие из перечисленных операций следуетотнести к валютным:

а) ООО “Арго”произвело оплату в иностранной валютепоставки товара турецкой фирме “Ахнон”согласно заключенному контракту;

б) Петров, подарилсвоей подруге, проживающей в Германиибриллиантовое кольцо;

в) Розов, проживающийво Франции, при въезде в Россию предъявилтаможне декларацию, в которой указалсумму в 20 тыс. франков;

г) Сидоров осуществилпо контракту с итальянским издательствомнаписание монографии по медицине.Согласно контракту ему была перечисленасумма в 10 тыс. долл. США на его валютныйсчет в Сбербанке РФ;

д) Счастливцевполучил наследство после смерти бабушки,проживающей в Австралии. В составнаследственного имущества входили:жилой дом, иностранная валюта на счетахв различных банках Австралии, ювелирныеизделия и акции различных австралийскихфирм.

Охарактеризоватьпорядок проведения названных операций.

2.Вправе ли российский гражданин открытьсчет в валюте иностранногогосударства в банке за пределами России?Если да, то надоли ему осуществить какие-либопредварительные действия по уведомлениюоб этом государственных органов илиполучить от нихразрешение на открытие такого счета?

3. Физическоелицо, являющееся резидентом в соответствиис Федеральным законом от 10 декабря 2003г.

N173-ФЗ “О валютном регулировании ивалютном контроле”, не представилов налоговый орган отчет о движениисредств по счетам (вкладам) в банках запределами территории РФ по состояниюна начало календарного года.

Налоговыйорган привлек данное физическое лицок налоговой ответственности в соответствиис п. 1 ст. 126 НК РФ. Правомерны ли действияналогового органа?

Какаяответственность предусмотрена занарушение положений п. 2 и 3 ст. 12Федерального закона от 10 декабря 2003 г.

N173-ФЗ “О валютном регулировании ивалютном контроле”, устанавливающей,что резиденты обязаны уведомлятьналоговые органы по месту своего учетаоб открытии (закрытии) счетов (вкладов)в банках, расположенных за пределамитерритории Российской Федерации, поформе, утвержденной федеральным органомисполнительной власти, уполномоченнымпо контролю и надзору в области налогови сборов?

4.Коммерческим банком “Ярославич”осуществлялись следующие операции:

а) при предоставлениифизическим лицам рублевых ссуд вдоговорах была установлена уплатапроцентов и штрафов в иностраннойвалюте, в результате чего банком получено500 тыс. долл. США;

б) производилисьвыплаты наличной валюты по валютнымвекселям фирмы-нерезидента, при этомбанк получил комиссионное вознаграждениев размере 110 тыс. долл. США;

в) осуществляласьпродажа векселей филиала коммерческогобанка “Синтез” (нерезидента) заналичную иностранную валюту с последующимзачислением сумм на корреспондентскийсчет этого филиала. КБ “Ярославич”получил в результате этих операцийдоход в размере 40 тыс. долл. США.

Оцените правомерностьперечисленных операций с точки зрениявалютного законодательства и возможностипривлечения к ответственности за егонарушения.

5.Банк выдал гражданину Никифорову срокомна один год кредит в наличной иностраннойвалюте – долларах США.

В условияхкредитного договора предусматривалосьправо заемщика произвести погашениевалютного кредита и процентов по немурублями по официальному курсу рубля кдоллару США, установленному ЦБ РФ надень возврата кредита.

Налоговый органоспорил данную сделку в арбитражномсуде как не соответствующую требованиямвалютного законодательства и потребовалприменения к сторонам в бесспорномпорядке конфискационных санкций.

Оцените правомерностьтребований налогового органа.

6.ГражданинРоссийской Федерации, имеющий валютныйсчет вуполномоченном банке, на котором лежало30 000 евро, решил снятьсо счета единовременно 20 000 евро. Банкотказал ему в этом, сославшисьна слишком большой размер снимаемойсуммы, ипредложил разбить ее на несколькоплатежей в течение месяца.

Правли банк? Имеются ли законодательныеограничения на валютныеоперации, связанные с внесениемрезидентами иностраннойвалюты на свои валютные счета илиполучением налич­нойиностранной валюты со своих банковскихсчетов?

7.Валютныйрезидент заключает контракт на поставкутоваров, оплатапо которому должна быть произведена виностранной валюте.Однако сумма контракта исходя изизвестных на дату оформлениясведений не была определена точно имогла быть исчисленалишь приблизительно.

Должен ли он оформитьпаспорт сделки?

8.

Российскоепредприятие заключило с другим российскимпредприятиемдоговор простого товарищества, врезультате чего обахозяйствующих субъекта произвелипоставку иностранному юридическомулицу за рубеж выпущенные ими товары. Всчет оплатыдоговора поставки на счет одного изпредприятий поступила иностраннаявалюта. Половина полученной суммы былавпоследствииперечислена им на валютный счет второгопредприятия.

Правомерно липодобное перечисление средств?

9.Предприниматель Зыков (далее -предприниматель) обратился в Арбитражныйсуд Астраханской области с заявлениемо признании незаконным постановленияТерриториального управления Федеральнойслужбы финансово-бюджетного надзора вАстраханской области (далее – управление)от 17.06.2008 г.

о назначении наказания поделу об административном правонарушении,в соответствии с которым предпринимательпривлечен к административнойответственности, предусмотренной частью1 статьи 15.

25 Кодекса Российской Федерацииоб административных правонарушениях,в виде взыскания 98712 рублей 32 копеекштрафа.

В качестве объективнойстороны состава административногоправонарушения предпринимателю вмененоосуществление незаконной валютнойоперации, выразившейся в оплате наличнымиденежными средствами в иностраннойвалюте в сумме 460000 казахских тенге(эквивалентной 98712 рублям 32 копейкам)охлажденной рыбы, приобретенной поконтракту у производственного кооперативаим. Амангельды (Казахстан) и ввезеннойна территорию Российской Федерации погрузовой таможенной декларации. Оспариваяпостановление управления, предпринимательсослался на то, что указанная валютнаяоперация совершена за пределамитерритории Российской Федерации сиспользованием наличных валютныхсредств, законно вывезенных из РоссийскойФедерации.

Сформулироватьрешение суда.

10.ПредпринимательСмирнов обратился в Арбитражный судПсковской области с заявлением опризнании незаконным и отмене постановленияТерриториального управления Федеральнойслужбы финансово-бюджетного надзора вПсковской области (далее – управление)от 14.02.2008 г.

о назначении наказания поделу об административном правонарушении,в соответствии с которым предпринимательпривлечен к административнойответственности, предусмотренной частью1 статьи 15.

25 Кодекса Российской Федерацииоб административных правонарушениях(далее – Кодекс), в виде взыскания 21659рублей штрафа.

Вкачестве объективной стороны составаадминистративного правонарушенияпредпринимателю вменено осуществлениенезаконной валютной операции, выразившейсяв оплате наличными денежными средствамив иностранной валюте в сумме 2000 литовскихлит полуприцепа марки “SCMITZSPR27”, приобретенного по контракту уфирмы “Вацлово Касиляуско” (Литва)и ввезенного на территорию РоссийскойФедерации по грузовой таможеннойдекларации.

Сформулироватьрешение суда.

Тесты

Источник: https://studfile.net/preview/2164862/page:15/

Цб требует от банков усилить контроль за денежными переводами за рубеж

Переводы наличных денежных средств по договору на поставку товара

Андрей Гордеев / Ведомости

ЦБ в ходе надзора за банками заметил схему с сомнительными денежными переводами за границу. Вот как описывает ее зампред ЦБ Дмитрий Скобелкин в письме, разосланном банкам 14 января.

Одни и те же люди, которых Скобелкин называет «серийными отправителями», неоднократно в течение дня с небольшими временными интервалами осуществляют переводы денег. Делают они это без открытия банковских счетов, как правило, в подразделениях банков в крупных торговых точках либо рядом с ними – в большинстве случаев там не используется контрольно-кассовая техника.

Суммы переводов гораздо больше тех, что обычно проводят физлица по основаниям, не связанным с предпринимательской деятельностью (это перевод заработной платы, дарение, материальная помощь и др.), указывает регулятор. Часто один человек переводит деньги нескольким получателям, но в одни и те же населенные пункты.

«Средний чек» таких переводов ЦБ не раскрыл. В III квартале 2018 г. средняя сумма одного перевода из России (с открытием и без открытия банковского счета) составила $197, по данным ЦБ.

По оценке ЦБ, за год таких сомнительных переводов совершается более чем на 100 млрд руб., сообщил человек, близкий к ЦБ. Представитель регулятора оперативно прокомментировать это не смог.

На самом деле такими переводами люди могут расплачиваться по договорам, предусматривающим поставку товаров в Россию, считает ЦБ, т. е.

фактически они таким образом могут скрывать то, что ведут предпринимательскую деятельность, и избегать постановки контрактов на учет в банках для проведения валютного контроля.

ЦБ полагает, что такие переводы имеют очевидные признаки сомнительных операций, а банки недостаточно контролируют операции на предмет отмывания денег.

ЦБ рекомендовал банкам тщательнее контролировать серийные переводы наличных за рубеж, говорится в письме Скобелкина.

В отсутствие валютного контроля клиентам не приходится предоставлять подтверждающие документы о том, что за товар поступил в страну, и если клиенты хотят избежать именно этого, то речь может идти просто о выводе средств за рубеж, говорит начальник управления финансового мониторинга Локо-банка Игорь Дремин. Но если товар реально ввозится в Россию, то тогда с помощью таких переводов без открытия счета индивидуальные предприниматели либо самозанятые граждане могут уходить от уплаты налогов, указывает он.

Целью подобных операций может быть как уход от налогообложения, так и вывод средств за рубеж, подтвердил «Ведомостям» представитель ЦБ.

«На рынках активно торгуют иностранцы.

Никаких ИП или ООО они не регистрируют, а наличные деньги, которые получают от продаж, отправляют на родину для поставки новой партии товара», – объясняет один из финансистов.

Схема не новая, этим грешил не один банк, знает он. Например, средняя сумма перевода из России в Китай за III квартал, по данным ЦБ, $2571. Нерезиденты переводят в Китай в среднем $5867.

Это мигранты, подтверждает другой собеседник «Ведомостей», но всплеск переводов связан с тем, что в одном из действующих банков полиция остановила работу подобной площадки. Это подтверждает человек, близкий к одной из систем денежных переводов.

Часто такими системами пользуются микропредприниматели, торгующие на рынке, наряду с правомерными переводами, говорит советник предправления Пробанка Александр Алленов.

Однако вкрупную государство обмануть не выйдет: у платежных систем есть лимиты по размеру переводов, говорит он.

Все системы денежных переводов ставят ограничение на переводы за рубеж для резидентов – $5000 или эквивалент в другой валюте в день, говорится на их сайтах.

Для перевода более крупных сумм используются либо сами банки, либо криптовалюты, продолжает он: у банков при переводе крупных сумм должны сразу возникать вопросы, тем более если операция проводится без открытия счета.

У трудовых мигрантов подобных проблем обычно не возникает, говорит представитель «Золотой короны», но действительно есть сегмент отправителей, совершающих многократные крупные операции.

Отслеживать подобные операции наиболее успешно может банк-отправитель, поскольку он вправе запросить документы, подтверждающие источник происхождения средств, продолжает он.

Среднюю сумму подозрительного перевода назвать сложно, ориентировочно это операции от 500 000 руб.

Представитель Сбербанка отказался от комментариев. ВТБ не осуществляет трансграничные переводы наличных без открытия счета, сообщил его представитель. Представители других крупных банков на вопросы не ответили.

Источник: https://www.vedomosti.ru/finance/articles/2019/01/15/791474-denezhnimi-perevodami

«Серийные» отправители

Переводы наличных денежных средств по договору на поставку товара

Такие переводы, как правило, осуществляются через банковские отделения, расположенные в крупных торговых точках, где не используется контрольно-кассовая техника, или рядом с ними. «Серийные» отправители переводят суммы, превышающие обычные суммы переводов физлиц — зарплаты, подарки, материальная помощь и т.д. Часто средства отправляются нескольким получателям в одни и те же города.

Целью серийных переводов может быть оплата по договору, предусматривающему поставку товара в Россию, считают в ЦБ. Подобная схема может использоваться для сокрытия предпринимательской деятельности и уклонения от учета внешнеторговых контрактов для избежания валютного контроля.

ЦБ проверил отдельные банки, через которые проводились такие переводы (в сообщении регулятора они не названы), и выявил в них «недостаточный уровень противолегализационного контроля», несмотря на «наличие очевидных признаков проведения клиентами сомнительных операций».

«Бизнесмены средней руки»

Денежные переводы через банки без открытия счета могут использоваться как для оплаты серого импорта, так и для переводов физлицами своих денег домой — в Китай или Среднюю Азию, говорит сопредседатель комитета Ассоциации российских банков по вопросам отмывания средств и комплаенс-рискам Алексей Тимошкин.

Основными выгодоприобретателями подобных схем являются бизнесмены средней руки, которые переводят наличные как оплату за поставки товаров из ближнего зарубежья небольшими и средними партиями, считает партнер юридической компании «Рустам Курмаев и партнеры» Дмитрий Горбунов.

Например, это могут быть переводы продавцов сельскохозяйственной продукции из стран СНГ, привел пример директор отдела консультирования по управлению рисками КПМГ Фаррух Абдуллаханов.

Также есть вариант, когда один человек, так называемый бухгалтер группы, отправляет на родину часть зарплаты работающих в России иностранцев в адрес их семей, отметил эксперт.

По словам замруководителя практики имущественных и обязательственных отношений юридической компании «Амулекс» Галины Гамбург, практика переводов без открытия банковского счета не очень распространена и удобна.

«При необходимости перевести большие суммы их придется дробить», — замечает эксперт.

Для резидентов действует ограничение по переводам без банковского счета — в течение одного операционного дня они в сумме не должны превышать $5 тыс.

Какие банки осуществляют переводы без открытия счета

Функционал крупных банков, в том числе и Сбербанка, позволяет проводить операции без открытия счета, говорит вице-президент ФБК Алексей Терехов.

«Разветвленная сеть банкоматов, которые не только принимают денежные средства, но и выдают, удобный интерфейс интернет-платежей с переводом со счета на счет вполне себе позволяют осуществлять операции без открытия счета или переводить средства между физлицами», — отмечает эксперт.

По его словам, стоит обратить внимание не на то, что есть плохие физлица, а на то, что банки должны ужесточить требования к физическим лицам и в том числе контролировать такие операции.

«ВТБ не осуществляет трансграничные переводы наличных денежных средств без открытия банковского счета», — сказали РБК в пресс-службе банка. В Сбербанке отказались от комментариев. В Райффайзенбанке заверили, что при выполнении комплаенс-процедур банк действует в строгом соответствии с законодательством и внутренними нормативными документами.

Рекомендация ЦБ не приведет к системным изменениям, говорит Алексей Тимошкин. «Банк России обращает внимание на рисковые зоны у некоторых точек продаж банков, которые находятся рядом с рынками. Нужно внимательнее относиться к таким операциям», — объясняет эксперт.

Чтобы отследить подобные операции, банки могут использовать анализ больших данных, выявлять систематические операции групп клиентов и присваивать им уровни риска, говорит Фаррух Абдуллаханов.

Также можно сформировать тарифную политику в зависимости от уровня рисков операций или контрагентов, добавляет он. Банки уже обязаны выявлять подозрительные операции своих клиентов, напоминает Горбунов.

«При наличии единой операционной программной платформы отследить [такие операции] возможно», — считает он.

Терехов не исключил, что, учитывая внимание регулятора, могут появиться дополнительные требования к физическим лицам при переводах без открытия счета — например, может быть сокращена величина таких переводов или введено требование полной идентификации отправителей средств.

Если канал оплаты серого импорта через физлиц будет перекрыт, это ударит по бизнесу и какая-то часть предпринимателей будет вынуждена перейти в легальный сектор, но теневая экономика — это «подвижная субстанция».

«Она постоянно ищет обходные маневры», — говорит Тимошкин. По его мнению, с точки зрения макроэкономики регуляторные ограничения «просто повышают системные издержки на ведение нелегального бизнеса».

«Перекрыли один канал — появятся два других», — предрекает эксперт.

Банк России назвал розничную теневую торговлю основным каналом для вторичного нелегального обращения наличности вне банковского сектора. Объем теневой розничной торговли только в Москве ЦБ оценивал в 600 млрд руб.

в месяц, а крупнейшими операторами по обращению наличности, по данным регулятора, являются столичные рынки ТЦ «Москва» (Люблино), ТК «Садовод» (на юго-востоке столицы у МКАД) и «Фуд Сити» (Калужское шоссе, Новая Москва).

Как сообщал в апреле 2018 года директор департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России Юрий Полупанов, зачислений на счета банков там практически не наблюдается, а 90% торговых операторов — китайские производители и торговцы. В таких точках для вывода средств используются и криптовалюты, предупреждал ЦБ.

Авторы: Павел Казарновский, Екатерина Литова

Источник: https://www.rbc.ru/finances/15/01/2019/5c3d9dc99a794783549a18d8

Бухгалтерские и аудиторские термины — Audit-it.ru

Переводы наличных денежных средств по договору на поставку товара

Безналичные расчеты — расчеты, осуществляемые между физическим лицом и юридическим лицом без использования наличных денег, путём перевода средств через банк с расчётного (текущего) счёта плательщика на счёт их получателя. 

Такой формат платежей доступен всем – юридическим лицам, предпринимателям и обычным гражданам.

Безналичная оплата – это один из наиболее удобных вариантов ведения расчетов по  причине высокой  скорости  осуществления платежей и практически полном отсутствии нормативных ограничений в осуществлении платежей.

В ходе проведения безналичных расчетов происходит зачисление и списание денежных средств в электронном виде.

По итогам рабочего дня владельцу счета предоставляется выписка по счету, в которой отражается остаток на начало и конец дня, а также все приходно-расходные операции, что позволяет владельцу счета контролировать денежные потоки.

Формы безналичных расчетов

Существует несколько форм, в которых осуществляются безналичные расчеты:

  • расчеты с помощью платежных поручений;

  • расчеты посредством аккредитива;

  • расчеты посредством инкассовых поручений или инкассо;

  • расчеты через чековые книжки;

  • расчеты с использованием пластиковых карточек;

  • расчеты в виде перевода электронных денег.

Расчеты с помощью платежных поручений

В этом случае оформляется документ – платежное поручение, в котором содержится поручение банку произвести перевод указанной в платежном документе суммы за счет средств плательщика.

Платежное поручение как форма расчетов по исполнению перевода представляет собой платежную инструкцию, согласно которой банк-отправитель осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении.

Сторонами выступают плательщик и получатель платежа, участником является банк, который осуществляет операцию перевода. 

Перевод осуществляется в сроки и тому лицу, которое указано в поручении.

Срок действия платежного поручения составляет десять дней, в которые не входит день составления документа.

Расчеты посредством аккредитива

Аккредитив представляет собой специальный счет, который используется для расчетов по операциям, требующим посредничества банка.

Аккредитив – это поручение банка покупателя банку поставщика производить оплату счетов этого поставщика за отгруженный товар или оказанные услуги на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении. 

В расчетах по аккредитиву участвуют:

  • приказодатель, который обращается в банк с просьбой об открытии аккредитива;

  • банк-эмитент, открывающий аккредитив;

  • получатель средств;

  • банк, который привлекается для передачи аккредитива получателю средств. 

В случае осуществления расчетов с использованием аккредитива плательщик даёт распоряжение банку о переводе средств их получателю, но только при соблюдении получателем денежных средств особых условий, например, поставки товаров, предоставления документов и иных условий.

Расчеты с использованием  аккредитива проводятся следующим образом.

Покупатель открывает в своем банке аккредитив и переводит туда стоимость производимой им покупки.

Поставщик сможет получить эти средства при условии осуществления поставки товара и передачи сопроводительных документов банку, где открыт аккредитив.

И только после этого  банк осуществляет перевод средств.

Удобство такой формы расчетов заключается в защищенности сделки.

Расчеты посредством инкассовых поручений или инкассо

Такие расчеты возможны только при наличии у взыскателя (получателя) средств прав на предъявление требований к счету должника (плательщика).

Эти права могут быть предусмотрены законом либо договором, который заключен между держателем счета (должником) и банком.

Инкассо по своей сути носит взыскательный характер.

Таким образом получатель средств, чтобы взыскать необходимую сумму, должен предъявить банку-держателю счета плательщика необходимые сведения о должнике и его обязательстве.

Расчеты с использованием чековых книжек

Расчеты чеками из чековых книжек совершают:

  • юридические лица (предприниматели) либо индивидуальные предприниматели — чекодержатели, являющиеся получателями платежа по чеку из чековой книжки;

  • физические лица — чекодатели. 

В этом случае происходит списание средств со счета чекодателя на счет чекодержателя или выдачу ему наличных денег.

Расчет по чекам производится только при условии, что у чекодателя есть на счету достаточная сумма денег и после подтверждения личности предъявителя чека и проверки подлинности самого чека.

Расчеты с использованием пластиковых карточек

Пластиковая карточка — это платежный инструмент, посредством которого ее держатели могут осуществлять безналичные расчеты и получать наличные денежные средства. Расчеты пластиковыми карточками предполагают наличие определенной системы, в состав которой входят банки и иные участники, которые совместно осуществляют выпуск в обращение и операции с использованием пластиковых карточек.

Безналичные расчеты с использованием пластиковых карточек совершаются согласно договору, заключаемому банком с владельцем системы расчетов по установленным им стандартам и правилам.

Расчеты в виде перевода электронных денег

В рамках этого вида безналичных расчетов гражданин (физическое лицо) предоставляет оператору для ведения операций денежные средства  с его личного банковского счета.

Принципы построения безналичных расчетов

Система безналичных расчетов базируется на следующих принципах:

  • принцип законности. Все безналичные операции проводятся в соответствии с требованиями законодательства и осуществляются только рамках закона;

  • принцип достаточности средств. Проведение всех расчетных операций должно быть обеспечено суммой, достаточной для осуществления платежей;

  • принцип акцепта. Этот принцип заключается в том, что без согласия или предварительного уведомления держателя счета никакие денежные средства не могут быть списаны со счета;

  • принцип ведения всех операций на основании договора. Это принцип основан на том, что обслуживающий банк обязан действовать только в рамках действующего между ним и держателем счета договором, в котором установлены правила отношений между банком и собственником открытого в банке счета;

  • принцип срочности платежа. Это означает, что любой платеж, производимый с банковского счета, должен быть проведен в указанный плательщиком срок;

  • принцип свободы выбора. Суть данного принципа заключается в том, что участник расчетов свободен выбрать любой вид осуществления безналичных расчетов. И банк не может повлиять на этот выбор.

Источник: https://www.audit-it.ru/terms/accounting/beznalichnyy_perevod.html

Прав-помощь
Добавить комментарий