Предусмотрен ли возврат денег за обучение в нашем случае?

Экономия для студентов и их родителей: как получить налоговый вычет за обучение

Предусмотрен ли возврат денег за обучение в нашем случае?

Если вы посещаете вуз, автошколу или детский сад (или водите туда своего ребенка), вот вам проверенный способ возмещения налогового вычета родителям студента-очника за обучение. И следите за нашим телеграм-каналом, там много других полезных социальных лайфхаков.

Этот способ возврата денег будет полезен тем, кто находится в стесненных условиях или просто знает цену своим деньгам. Например, если вы учитесь на дневном, а по вечерам/ночам вынуждены еще и ходить на работу, чтобы позволить себе оплачивать обучение, жилье, питание и помощь родителям.

За какой срок можно получить налоговый вычет за обучение

Как правило, подавать заявление для расчета НДФЛ можно раз в год. Но если вы уже проучились три года (например, поступили в 2017 и решили подать в 2019 году), то можете писать заявление на три года – 2017, 2018 и 2019.

Вот какие документы понадобятся для стандартного налогового вычета на обучение ребенка-студента вам понадобятся в этом случае:

  • заявление,
  • документы из вуза,
  • справка с работы (если вы уже работаете),
  • налоговая декларация на вычет за обучение,
  • еще пара заявлений.

Кому предоставляется налоговый вычет за обучение

Получить налоговый вычет на ребенка студента в 2019 году за платное обучение ребенка в колледже, вузе, автошколе, аспирантуре, в университете (очной или заочной формы) могут все граждане, которые уплачивают налог со своего дохода.

Сколько составляет налоговый вычет за обучение

При официальном трудоустройстве и получении зарплаты налоговый вычет за обучение ребенка в 2020 году составит 13%.

Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом. Если вы работаете официально и получаете зарплату, то выплачиваете налог на доходы — 13%.

Почему именно столько?

Дело в том, что на выплаты с нашей зарплаты уходят на полезные для государства дела. И если мы сами тратим деньги о своего кармана на эти самые полезные дела, то государство возвращает нам некую сумму денег – то есть часть того налога, который мы выплачиваем с зарплаты.

А вот неработающая категория граждан (студенты, пенсионеры, домохозяйки) сделать возврат налогового вычета на обучение студента очного отделения в 2019 году (в вузе, на права и т.д.) не сможет, так как они не получают зарплату и не платят с нее налоги.

К тому же получение налогового вычета за обучение невозможно для ИП (индивидуальных предпринимателей), которые работают по упрощенной системе налогообложение или используют единый налог на вмененный доход и патентную систему.

Не предусмотрен возврат социального налогового вычета за обучение, если вы оплачивали обучение за счет выплаченного материнского капитала.

Кому предоставляется/полагается налоговый вычет за обучение?

Его выплатят самому заявителю или же близким родственникам заявителя – братьям, сестрам, которым еще не исполнилось 24 года и которым вы оплачивали обучение.

Но здесь есть одно НО: они должны учится на дневном отделении, а не на заочной форме. Если вы платите сами за себя, то не важно, очно или заочно вы учитесь – форма обучения может быть любой.

За какое обучение можно получить налоговый вычет

Налоговый вычет за платное обучение можно получить на обучение в университете, школе, детском саду, автошколе (на права) или в центре по изучению иностранного языка.

Учреждение образование, в котором вы проходили обучение, должно имеет лицензию на осуществление образовательной деятельности. Частная или государственная форма – не имеет значения.

Сумма налогового вычета за обучение: сколько денег вы получите

Максимально допустимая сумма расходов, с которой моно вернуть социальный налоговый вычет по расходам на обучение детей-студентов – 120 000 рублей ежегодно и 50 000 рублей при оплате обучения ребенка. Вы сможете вернуть 13% от этой суммы, то есть максимум 22 100 рулей в год.

Если вы платили за получение образование и за себя, и за своего ребенка, то можно претендовать на двухразовые выплаты налогового вычета за обучение. Правда, если вы потратили на обучение больше 12 000 рублей на двоих, все равно вернут только максимум 22 100.

Совет: если вы проходили дорогостоящее обучение, рекомендуем вам осуществлять возврат поэтапно, а не сразу всю сумму за несколько лет.

Кстати! Для наших читателей сейчас действует скидка 10% на любые виды работ

Как рассчитать сумму налогового вычета за обучение

Допустим:

Студентка Аня на работе получает 80 000 рублей в месяц. За год сумма составляет 960 000 рублей. После всех вычетов на руки Аня получила 835 200. 13% подоходного налога из этой суммы составит 124 800 рублей – именно столько работодатель платит за Аню.

Аня учится на платной основе и за каждый семестр отдает 20 000 рублей. Аня услышала про получение налогового вычета на обучение студента (через работодателя) и тут же подала заявление.

Сразу после подачи заявления налоговая служба занимается вычетом из доходов расходов, понесенных на образование. Подсчитав сумму НДФЛ за год, получает по следующей формуле сумму:

(960 000 − 40 000) × 0,13 = 119 600

119 600 – это и есть та сумма, которую Аня должна была заплатить. Но в действительности ей пришлось заплатить 124 800рублей. После подачи всех документов для получения налогового вычета за обучение налоговая вернет ту сумму, которую Аня переплатила:

124 800 − 119 600 = 5200

При получении вычета студентом-очником роль играет дата внесения оплаты за семестр, а не дата, когда семестр начался. Допустим, вы внесли оплату за семестр 12 декабря 2017 года, а сам семестр начался 7 января 2018 года. Чек оплаты прикрепляется к заявлению, при этом дата на заявлении будет стоять 2017 года, а не 2018.

Как получить налоговый вычет студенту за обучение

Проще всего подавать документы для социального налогового вычета за обучение (ребенка или свое) по месту работы. Тогда вы просто довозите в бухгалтерию или соответствующий отдел уведомление из налоговой службы о том, что вы имеете право на вычет. Всем остальным тети в бухгалтерии займутся без вашего участия.

Если вы уже уволились или еще по какой-то причине не сможете оформить их через работу, несложно заняться этим и самостоятельно. На сайте налоговой службы есть личный кабинет. Чтобы подать заявление, нужно зарегистрироваться на сайте и подать заявление через него. Доступ к кабинету вы сможете получить, лично обратившись в ближайшую налоговую службу.

Какие подавать документы, необходимые для налогового вычета за обучение

Чтобы получить налоговый вычет за обучение, нужно четко знать, какие документы нужны:

  • документы из учреждения образования, подтверждающие реальность учебного заведения (копия договора, заверенная копия лицензии вуза, чеки, подтверждающие оплату);
  • справка 2- НДФЛ, которая подтверждает, что заявитель получал зарплату и выплачивал з нее НДФЛ (ее можно получить по месту работы за период, за который вы запрашиваете вычет);
  • декларации 3- НДФЛ по каждому году учебы, подтверждающие, что вы имеете намерения совершить возврат вычетов (заполняется собственноручно на бланке или на сайте);
  • собственно заявления о возврате части НДФЛ (это документ, по которому налоговые службы будут делать выплаты);
  • паспорт и копия (держите их на всякий случай всегда при себе).

Ознакомьтесь, как составляется декларация на социальный налоговый вычет на обучение.

Подача документов в налоговую

Весь собранный пакет документов отвезите в налоговую и ждите дальнейших указаний. Как правило, сотрудники этого заведения уведомляют вас о принятом решении спустя 3 месяца (или раньше).

Если были найдены какие-то ошибки, инспектор моет отказать в налоговых вычетах. В этом случае не переживайте – просто исправьте ошибки и подавайте документы заново.

При повторной подаче укажите, что эта декларация корректирующая.

Полезные советы:

  1. Для получения налогового вычета на оплату обучения студента, обязательно сохраняйте все квитанции, чеки и другие документы из учреждения образования.
  2. У налогового вычета на обучение ребенка есть срок давности. Срок подачи декларации – до трех лет с момента поступления оплаты обучения.
  3. Увольняясь с работы, лучше сразу возьмите все нужные справки НДФЛ. Тогда вам не придется лишний раз ездить к бывшему работодателю.

Вот и все, теперь можете спокойно учиться дальше. А если и там есть трудности, сервис помощи студентам с радостью поможет вам справиться с ними.

Источник: https://zaochnik-com.ru/blog/ekonomiya-dlya-studentov-i-ix-roditelej-kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-obuchenie/

Что такое налоговый возврат и как можно получить обратно часть денег, отданных государству

Предусмотрен ли возврат денег за обучение в нашем случае?

Компенсируется. Часть средств, затраченных гражданами на многие расходы, но главное — быть официально трудоустроенным

Практически у каждого украинца есть список обязательных платежей за месяц. При этом многие не знают, что граждане, трудоустроенные официально, по некоторым перечням расходов могут получить часть своих денег в рамках налогового возврата.

Философия инструмента проста: государство поощряет своих граждан за полезные для общества дела и возвращает понесенные ими расходы на налоги.

К списку расходов, после уплаты которых можно претендовать на налоговый возврат, относятся получение образования, ипотечные кредиты и даже страхование в негосударственных пенсионных организациях и т. д. “Сегодня” узнала, кто и сколько денег может вернуть.

ПТУ ИЛИ ВУЗ: ЗА УЧЕБУ НА КОНТРАКТЕ

Одно из оснований для возврата налога — получение образования (обучение в государственном профессинально-техническом или высшем учебном заведении на контракте или же плата за учебу члена семьи первой степени родства (дочери, сына).

Право на такую компенсацию имеют только резиденты Украины с регистрационным номером учетной карточки налогоплательщика (или отметку в паспорте, подтверждающую ее отсутствие по религиозным причинам).

При этом физлицо должно быть официально трудоустроено, так как налоговая скидка — это возврат части уплаченного его работодателем подоходного налога из официальной зарплаты. Предприниматели или те, кто работает по гражданско-правовым договорам, претендовать на налоговую скидку не могут.

ДОКУМЕНТЫ. Чтобы воспользоваться правом на налоговый возврат, нужно документальное подтверждение расходов, включаемых в налоговую скидку. Это могут быть квитанции, фискальные или товарные чеки, приходные кассовые ордера, копии договоров, которые идентифицируют продавца товаров (работ, услуг) и их покупателя (получателя).

Нужно представить паспорт (оригинал + копия родителя-налогоплательщика и студента), идентификационный код (оригинал и копия), справку о размере заработной плате родителя за прошлый год (берется в бухгалтерии по месту работы), копию контракта на обучение, по которому платились деньги, помесячные квитанции на оплату контракта на учебу (оригинал) и заполненную налоговую декларацию (можно скачать на сайте налоговой службы или даже купить в некоторых магазинах канцтоваров).

“Нужно подать декларацию по итогам года и пакет документов, свидетельствующих о сумме, которую составляли платежи, и какую фактическую сумму из этого уплатил налогоплательщик.

Должен быть договор непосредственно с тем юрлицом (ПТУ, вузом), которое оказывало услуги из перечня, по которому предоставляется налоговая скидка, — объясняет директор отдела People Advisory Services, руководитель группы по предоставлению услуг частным клиентам компании EY в Украине Галина Хоменко. — Важно, чтобы договор был правильно составлен. К примеру, нередко претенденты на налоговый возврат обращаются после года учебы и вписывают весь курс (учебный год). Это неправильно: в налоговой службе расчет ведется за календарный год, а год учебы в учебном заведении затрагивает два календарных года: с сентября по декабрь и с января по июнь или июль. Поэтому налоговую декларацию подают дважды”.

Также должны быть четко прописаны месяцы, где оплачена только половина месяца учебы.

Получение образования. Одно из оснований для возврата налога

КОМУ ВЕРНУТ И СКОЛЬКО

Важно, чтобы суммы, указанные в договоре, совпадали с фактически понесенными тратами. “Если будет обнаружено несоответствие в сумме по договору и фактических подтверждениях (утеряна квитанция за какой-то месяц и т. п.

), налоговая может посчитать возврат, исходя из той суммы, которая будет меньше, или отказать вовсе, — говорит Галина Хоменко.

 — Стать причиной отказа также могут некорректно составленные документы (если отсутствуют элементы, которые придают договору или чекам/ордерам и т. п. признаки официального документа)”.

КАК СЧИТАЕТСЯ ВОЗВРАТ. Сумма возврата может быть разная в каждом конкретном случае. Посчитать ее можно по формуле: сумму оплаты за учебу в месяц умножить на количество месяцев учебы в течение календарного года. Из полученной суммы нужно высчитать 18% (ставку подоходного налога).

Например, если ежемесячный платеж за обучение составляет 1 тыс. грн, а время фактической учебы и оплаты за календарный год — 10 полных месяцев (с января по декабрь и 2 месяца каникул), выходит 1000х10 и из этой суммы 18% = 1800 грн.

Если для всех налогоплательщиков срок подачи налоговой декларации до 1 мая, то для претендентов на возврат срок продлен до 31 декабря года, следующего за отчетным.

Если сейчас 2017-й и кампания по декларированию уже закрыта, но у физлиц-налогоплательщиков были расходы в 2016-м по пунктам из перечня, дающего право на налоговую скидку, они могут подать декларацию до конца года.

СРОКИ И ХОДАТАЙСТВА

Раньше срок возврата был ограничен 60 днями, и даже были предусмотрены определенные санкции за нарушение срока. На сегодняшний день такие ограничения отсутствуют, хотя возврат происходит примерно в этом диапазоне времени.

“Получила налоговую скидку за дочь-студентку в размере 920 грн через 73 дня после подачи всех документов”, — рассказала киевлянка Татьяна Василенко. 

Подавать ходатайство о налоговом возврате налогоплательщик имеет право столько раз, сколько захочет этим заниматься.

Первая подача декларации может быть за первый семестр первого курса, последняя — на следующий год после окончания учебы по контракту.

Если налогоплательщик до конца налогового года, следующего за отчетным, не воспользовался правом на начисление налоговой скидки, право не переносится на следующие налоговые годы.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ

МЕДИЦИНА: НЕ ВСЕ, ЧТО В ЗАКОНЕ

В Налоговом кодексе есть пункт о налоговой скидке на сумму средств, уплаченных налогоплательщиком в пользу учреждений здравоохранения. Согласно ему, можно компенсировать стоимости платных услуг по лечению такого налогоплательщика или члена его семьи первой степени родства.

Сюда включено приобретение лекарств, донорских компонентов, протезно-ортопедических приспособлений, изделий медицинского назначения для индивидуального пользования инвалидов, платных услуг по реабилитации и т. д.

При этом прописано много исключений (косметическая хирургия и протезирование, не связанные с медицинскими показаниями аборты, операции по смене пола, алкогольная зависимость и прочее).

Но есть одно большое “но”: налоговая скидка на медрасходы пока не в силе.

“В конце Налогового кодекса есть приписочка, что она заработает только с того года, когда будет введено обязательное медицинское страхование.

Только тогда украинцы смогут попросить налоговую компенсацию части расходов именно на медицинские услуги. На данном этапе они не могут быть включены в налоговую скидку”, — объяснила Галина Хоменко.

ИСКЛЮЧЕНИЕ. Тем не менее есть позиции, за которые налогоплательщик имеет право на налоговую скидку. Это расходы на оплату вспомогательных репродуктивных технологий согласно условиям, установленным законодательством.

Но вернут не более чем сумму, равную трети дохода в виде заработной платы за отчетный налоговый год.

Также в эту категорию входит оплата стоимости государственных услуг, связанных с усыновлением ребенка, включая уплату государственной пошлины.

“Мне вернули чуть больше 7 тыс. грн в рамках налоговой скидки за репродуктивные технологии. Считали так: зарплата у меня 10 тыс. грн, за календарный год это 120 тыс. грн. Получить могу скидку на сумму не более 30% от 120 тыс. грн, а это 40 тыс. грн. И вот с нее мне вернули 18% от суммы — 7200 грн”, — рассказала Светлана Прокопив из Днепра.

ДОКУМЕНТЫ. Пакет документов тоже будет увесистым: с подтверждениями и прочими доказательствами о понесенных расходах. При этом подавать документы на налоговый возврат должен тот налогоплательщик, который заключал договор с медицинским учреждением.

И например, такую услугу, как вспомогательные репродуктивные технологии, может оплачивать муж, как работающий член семьи. Но этот вопрос желательно обсудить в налоговой заранее, так как потом “отменить” подписи и т. д. будет невозможно.

Обратившийся за налоговой скидкой также должен быть гражданином Украины и иметь официальную зарплату, с которой платится подоходный налог.

“Доход у нас высокий, но так как я не работаю, а муж — иностранный гражданин, нам в возврате отказали”, — говорит киевлянка Ирина Нерощина.

Есть позиции с правом на скидку.  А. Бойко

КРЕДИТНОЕ ЖИЛЬЕ: ЗАВИСИТ ОТ МЕТРАЖА И ЗАРПЛАТЫ

Получить налоговый возврат имеют право и официально трудоустроенные плательщики налога, которые выплачивают кредит на жилье. Такой возврат им выдается как компенсация части суммы процентов, уплаченных за пользование ипотечным жилищным кредитом.

Воспользоваться налоговой льготой можно только при условии, что налогоплательщик зарегистрирован по адресу жилья, приобретенного им по ипотеке.

Если жилье приобретено в ипотеку в строящемся доме, то в первый год после того, как человек зарегистрировался, он имеет право подать декларацию на налоговую скидку нарастающим итогом за предыдущие годы, которые он уплачивал кредит.

Дальше такой налоговой скидкой можно пользоваться только в течение 10 лет. Если человек приобрел второй объект (квартиру) и тоже в кредит, то воспользоваться налоговой скидкой он сможет, только если первый кредит выплачен в полном объеме.

ВОЗВРАТ ЗАВИСИТ ОТ ПЛОЩАДИ. Налоговый возврат на проценты, уплаченные по ипотеке, ограничен коэффициентом, который зависит от метража жилья. Граничная отметка здесь 100 кв. м.

Если площадь больше, расчет будет вестись с учетом понижающего коэффициента. Например, если квартира площадью 107 кв. м, то понижающий коэффициент составит 0,96%. То есть из 107 кв.

 м только 96 уплаченных процентов попадает под возврат части подоходного налога.

“С точки зрения возврата подоходного налога, выгоднее выплачивать кредит не аннуитетом (равными платежами), а платежами на убывание, — объясняют эксперты. — В таком случае платежи выше, но и проценты по ипотеке (часть которых вам компенсирует налоговая) — выше”.

Налогоплательщик должен быть зарегистрирован по адресу жилья. А. Яремчук

УСЛОВИЯ. У человека, претендующего на налоговую скидку части процентов по ипотеке, должна быть официальная зарплата, соизмеримая с платежами по кредиту на жилье. Так как, например, если официальная зарплата у человека 3,2 тыс. грн (минималка), а проценты по ипотеке — 4 тыс. грн, налогоплательщик не может претендовать на возврат на все 4 тыс. грн, а только на 3,2 тыс.

 грн, потому что он происходит в рамках получаемой зарплаты. Так, кроме декларации и подтверждающих расходы документов, нужна будет также справка с места работы о сумме, начисленной в течение года, и сумме подоходного налога, удержанного в течение года. Пакет документов далее такой же, как и в случае с возвратом средств на обучение — все, что подтверждает расходы и фактические проплаты.

ОТКАЗЫ МИНИМАЛЬНЫ. Специалисты говорят, что отказы тем, кто обратился за возвратом — редкость. “Если соблюдены все условия и собраны все необходимые подтверждения — налоговая скидка будет предоставлена.

Ее размер зависит от размера официальной заработной платы и уплаченного с нее НДФЛ, площади приобретенной в ипотеку квартиры и суммы процентов, насчитанных за такой кредит”, — объяснил директор Палаты налоговых консультантов Виталий Смердов.

“Я приметил, что налоговый возврат был примерно в размере процентов, которые приходится платить за 1 месяц. Примерно столько же вернули нескольким моим знакомым, которые оформили налоговую скидку примерно в то же время, что и я”, — вспоминает киевлянин Денис Вертоградский.

Не столь оптимистичны в этом плане специалисты, занимающиеся недвижимостью. “Я не слышал, чтобы вообще кому-то в моем окружении сделали налоговую скидку. Может, раньше такое и было, но в последнее время — нет, — рассказывает риелтор, юрист Владимир Столитний.

 — Во-первых, ипотечное кредитование сейчас не в лучшей форме. Во-вторых, украинцев, которые получают официальную зарплату настолько высокую, что можно претендовать на покупку жилья в кредит, — мало.

В-третьих, даже те, кто имеет право на налоговую скидку, не хотят этим заниматься, так как не желают связываться с нашей бюрократической машиной”.

С ОГЛЯДКОЙ НА ПЕНСИЮ

Вернуть могут также часть суммы расходов налогоплательщика на уплату страховых платежей (страховых взносов, премий) и пенсионных взносов, уплаченных налогоплательщиком страховщику-резиденту, негосударственному пенсионному фонду, банковскому учреждению по договорам долгосрочного страхования жизни, негосударственного пенсионного обеспечения, по пенсионному контракту с негосударственным пенсионным фондом, а также взносов на банковский пенсионный депозитный счет, на пенсионные вклады и счета участников фондов банковского управления как налогоплательщика, так и членов его семьи первой степени родства, не превышающие (в расчете за каждый из полных или неполных месяцев отчетного налогового года, в течение которых действовал договор страхования).

“К примеру, у вас есть работа, и работодатель платит обязательное пенсионное страхование. Если налогоплательщик подозревает, что пенсии, которую начислит государство, будет недостаточно, он может начать откладывать себе пенсию дополнительно, например, в негосударственном ПФ, — поясняет Галина Хоменко.

 — В таком случае налогоплательщиком заключается договор минимум на 10 лет, в течение которых человек ежемесячно обязуется вносить какую-то сумму. Однако, налоговый возврат в таком случае фиксирован и составляет 18% от 2240 грн (403,92 грн). Даже если человек откладывает 5 тыс. грн — все равно он получит только 403,92 грн.

Важно получать все эти 10 лет зарплату, ведь с нее будет уплачен подоходный налог, и вы просто возвращаете ваши кровные. Декларация подается раз в год”.

СТРАХОВАНИЕ. Просить налоговую скидку, то есть компенсацию подоходного налога, можно, если налогоплательщик страхует родственника первой степени родства. Здесь применяется 50%-ный понижающий коэффициент, и страховая выплата составит 18% от 1120 грн (201,6 грн). Если страхуется более дальний родственник, налоговый возврат не сделают.

Читайте самые важные и интересные новости в нашем Telegram

в соцсетях

Подписывайтесь на нашу рассылку

Ок

Источник: https://www.segodnya.ua/economics/finance/chto-takoe-nalogovyy-vozvrat-i-kak-mozhno-poluchit-obratno-chast-deneg-otdannyh-gosudarstvu-1043024.html

Налоговый вычет за обучение

Предусмотрен ли возврат денег за обучение в нашем случае?

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог.

Часто доход, который Вы получаете, – это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе.

Такими случаями являются некоторые расходы на собственное обучение, обучение детей, своего опекаемого подопечного (подопечных), бывших своих опекаемых подопечных, а также брата и сестры. Вычет не предоставляется в случае оплаты обучения за супруга (супругу). Вычет по расходам на обучение – это один из видов так называемых социальных налоговых вычетов.

Им посвящена 219 статья второй части Налогового Кодекса.

Как подсчитать вычет и налог к возврату

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму дохода, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов.

При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, 13% от 100 рублей, это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили.

Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит вычета составляет 120 000 рублей, ваш вычет не может быть больше, а налог к возврату не может быть больше, чем 13% от лимита вычета, то есть 15 600 рублей.

Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13% (за исключением суммы налога, уплаченного с дивидендов).

Максимальный размер 3-НДФЛ налогового вычета по обучению

Максимальный размер вычета составляет сумму фактически понесенных расходов: по собственному обучению не более 120 000 рублей в год, за обучение каждого ребенка составляет не более 50 000 рублей в год в сумме для обоих родителей, на обучение каждого брата или сестры также составляет 120 000 рублей в год.

Также существует максимальный размер некоторых социальных налоговых вычетов вместе – 120 000 рублей в год.

Поэтому, если Вы претендуете одновременно на получение несколько видов социальных вычетов, например, на вычеты по лечению (тем видам, по которым размер ограничен), по собственному обучению, по пенсионному обеспечению, то всего за год Вы сможете получить максимальный сумму вычет в размере 120 000 рублей в год.

Необходимые условия получения вычета по обучению

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется только при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает его статус учебного заведения. Это условие распространяется не только на российские образовательные учреждения, но и на зарубежные.

Вычет предоставляется в отношении расходов на образование детей в детских садах, школах, музыкальных школах (спортивных, т.п.), ВУЗах (не только на первое образование) так и в учреждениях дополнительного образования взрослых (курсы повышения квалификации, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.).

По видам образования, по которым не проводится лицензирование, например, разовый семинар, вычет не предоставляется.

Если Вы занимаетесь с репетитором, который зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя и не имеет работников-педагогов, то для получения вычета по оплате обучения у такого предпринимателя наличие лицензии не требуется.

В случае вычета на детей, брата или сестру (в отличие от собственного обучения) форма обучения должна быть очная. Вычет можно получать каждый год при наличии расходов на обучение.

Подробнее о вычете по обучению детей

Налоговый вычет за обучение ребенка предоставляется до того года, в котором ребенку исполняется 24 года включительно (за год, в котором исполняется 24, вычет получается полностью), в случае опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет.

Вычет не применяется в случае, если оплачивали обучение за счет материнского капитала. Академический отпуск (правильно оформленный) не лишает права на вычет.

Если родители оплачивают обучение за несколько лет вперед, то смогут получить вычет только один раз (максимум 50 000 рублей), то есть только за один год. Поэтому более выгодно оплачивать обучение поэтапно (в разные годы), чтобы получать вычет несколько раз (за каждый год обучения).

В случае если подтверждающие документы (договор и платежные документы) оформлены на одного из супругов, то другой супруг вправе получить вычет на обучение ребенка.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Заявить на получение налогового вычета за обучение можно только за те годы, когда непосредственно производилась оплата. При этом получить вычет и вернуть деньги через налоговый орган, подав декларацию, можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если оплата за обучение была в 2017 году, то налоговый вычет за обучение за 2017г. Вы сможете получить только в 2018 году.

Обратиться за возвратом налога со стоимости обучения можно за позже, но не более чем за три предыдущих года. Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2013-2017 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2018 году Вы можете подать налоговые декларации 3-НДФЛ на возврат налога за обучение только за 2015, 2016 и 2017 годы.

Документы для налогового вычета за обучение

Необходимые документы для возврата налога:

  • Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал). Ее можно заполнить на нашем веб-сайте в разделе “Декларация 3-НДФЛ” / “Заполнить онлайн”;
  • Заявление на возврат налога с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал). Правильное заявление Вам сформирует вместе с декларацией наш веб-сайт: “Декларация 3-НДФЛ” / “Заполнить онлайн” (только для деклараций, начиная с декларации за 2015 год);
  • Справка(и) 2-НДФЛ о доходах за тот год, за который Вы хотите вернуть налоги, выданная работодателем (оригинал). Бухгалтерия Вашего работодателя будет знать, что такое форма 2-НДФЛ;
  • Договор с учебным заведением, в котором указана стоимость обучения;
  • Копии лицензии образовательного учреждения, если информация о такой лицензии отсутствует в договоре (за исключением, когда договор заключен с индивидуальным предпринимателем, который услуги обучения оказывает лично);
  • Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми квитанции и т.п.).

При оформлении 3-НДФЛ на возврат налога за обучение ребенка дополнительно предоставляются:

1 Копия свидетельства о рождении ребенка;

2 Справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.

3 Копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой).

Как получить вычет за обучение? – на веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сами сможете все сделать:

1 Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.

2 Приложить к декларации документы по перечню. Перечень, шаблоны и образец заявлений на получение налогового вычета за обучение можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».

3 Для получения налогового вычета, Вам необходимо отнести документы в налоговую инспекцию и получить деньги. Подготовленные документы Вам останется только отнести в инспекцию и получить деньги.

При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Источник: https://www.nalogia.ru/deductions_v/education.php

Как вернуть деньги, потраченные на лечение, обучение и покупку квартиры

Предусмотрен ли возврат денег за обучение в нашем случае?
С каждым годом крымчане всё лучше вникают в тонкости российского законодательства. В этом году о праве на налоговый вычет заявили в два раза больше жителей Крыма – более 9 тысяч человек. Государство вернёт им свыше 367 млн рублей, тогда как в прошлом году эта цифра составляла около 145 млн рублей.

По информации Управления Федеральной налоговой службы России по РК, сегодня самый востребованный налоговый вычет у крымчан – имущественный. То есть ранее уплаченный работодателем налог на доходы физических лиц возвращается тем, кто купил или построил новое жильё.

Также в последнее время крымчане активно стали претендовать на вычеты в связи с расходами на обучение и лечение.

Тем, кто ещё не знает, как использовать право на налоговый вычет, расскажем подробнее, а также рассмотрим самые распространённые жизненные ситуации, при которых можно получить обратно свои деньги.

Лечение и покупка лекарств

Максимальная сумма расходов на лечение или приобретение лекарств, на которую распространяется налоговый вычет, составляет 120 000 рублей. К возврату налогоплательщику положено 15 600 рублей за год.

Налоговый вычет в данном случае можно получить при следующих обстоятельствах:

– при дорогостоящем лечении пациенту пришлось покупать лекарства или расходные материалы на собственные деньги, так как их не оказалось в медицинском учреждении. При этом их покупка за счёт пациента должна быть прописана в договоре на лечение;

– приобретённые пациентом медицинские расходные материалы есть в перечне медицинских услуг, при оплате которых предусмотрен налоговый вычет;

– из медучреждения есть справка, что расходные материалы были нужны для дорогостоящего лечения;

– из медучреждения есть «Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы» с кодом 2 (дорогостоящее лечение).

Кстати, если пациент оплачивал дорогостоящие услуги, в этом случае нет ограничений в сумме вычета. То есть он может потратить более 120 тысяч рублей и получить налоговый вычет с полной суммы.

Как получить:

Чтобы вернуть потраченные средства или их часть, в конце года необходимо заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).

Взять на работе в бухгалтерии справку о сумме начисленных и удержанных налогов за год (по форме 2-НДФЛ) и подготовить медицинские документы, которые подтвердят право на налоговый вычет.

Если медицинские услуги за вас оплачивал родственник, то нужна справка, подтверждающая степень родства.

Далее нужно подать все документы в налоговый орган по месту жительства. После одобрения декларации пишется заявление на возврат денег. В нём указываются паспортные данные и реквизиты счёта, на который придут деньги. По закону они должны поступить через месяц после подачи заявления.

Обратиться за налоговым вычетом можно и к работодателю. В этом случае получить его можно до окончания налогового периода.

Для этого нужно сначала пойти в налоговую и написать заявление на получение уведомления о праве на налоговый вычет. Предоставить все медицинские документы.

Затем с выданным уведомлением о праве на социальный вычет (делается оно 30 дней) идти к работодателю. В вашей бухгалтерии после этого просто перестанут удерживать НДФЛ из зарплаты.

Пример расчёта

Петрову А. А. провели «хирургическое лечение осложнённых форм болезней органов пищеварения», которое относится к дорогостоящим медицинским услугам, за 400 тысяч рублей.

Ограничение налогового вычета в размере 120 тысяч рублей на такую операцию не распространяется, поэтому он может получить полный процент возврата. Это будет 52 тысячи рублей (400 000*13% = 52 000 рублей).

Однако Петров заплатил за год только 45 тысяч рублей подоходного налога. Именно эту сумму он и сможет вернуть.

Обучение

При собственном образовании или обучении братьев и сестёр максимальная сумма расходов для налогового вычета составляет 120 000 рублей. Сумма возврата – 15 600 рублей в год. При обучении каждого ребёнка (родного, усыновлённого или опекаемого) максимальная сумма расходов должна составить не более 50 000 рублей в год. К возврату – 6500 рублей в год.

Получить вычет можно, если ребёнок посещает детский сад, учится в школе, в высшем учебном заведении или в заведениях дополнительного образования, например, в музыкальных и спортивных школах, авто-школах, на курсах повышения квалификации и т. д. Важно, чтобы образовательное учреждение имело лицензию или иной документ, который подтвердит его право на обучение.

Как получить

Действуем по той же схеме. В конце года заполняем декларацию и берём справку из бухгалтерии об удержанных за год налогах.

Далее нужно взять копию договора с образовательным учреждением, в котором обязательно должны быть указаны реквизиты лицензии. Нужна и копия свидетельства о рождении ребёнка.

Если вы оплачивали обучение опекаемого, брата или сестры, то также нужны соответствующие документы, подтверждающие факт опекунства или родства. Приготовьте платёжки.

В налоговую относим заполненную декларацию и все вышеперечисленные документы. Вычет получаем по приведённой выше схеме. В этом случае также за налоговым вычетом можно обратиться к работодателю.

Пример расчёта

Иванов И. И. заплатил за три года обучения в институте 300 тысяч рублей. Учитывая, что расходы, по которым можно получить вычет, ограничиваются 120 тысячами рублей, он сможет вернуть только 15 600 рублей (120 000*13% = 15 600 руб.). За год он заплатил 60 тысяч рублей подоходного налога, поэтому ему вернут 15 600 рублей.

Однако если бы Иванов платил за обучение каждый год, он смог бы вернуть за это время 39 тысяч рублей (100 000 рублей, оплаченных за каждый год обучения, *13% = 13 000 руб., умножаем их на 3 года и получаем 39 000 рублей).

Жильё

При строительстве или покупке жилья максимальный размер расходов, с которых можно получить налоговый вычет, составляет 2 млн рублей. Получить к возврату можно 260 тысяч рублей в течение всей жизни.

При погашении процентов по ипотеке при покупке квартиры максимальная сумма расходов при получении налогового вычета – 3 млн рублей. Таким образом, получить возврат можно в размере 390 тысяч рублей.

Как получить

Чтобы оформить такой вычет, нужно также заполнить налоговую декларацию и получить справку из бухгалтерии об удержанных налогах за год, а также подготовить необходимые документы: свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом (при покупке дома) или договор о приобретении квартиры, комнаты. При покупке земельного участка – свидетельство о государственной регистрации права собственности. Учитывая, что с 2016 года прекращена выдача таких свидетельств, вместо него можно предоставить выписку из единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

Нужны также копии платёжных документов. А при погашении процентов по ипотеке понадобится кредитный договор с банком и график погашения кредита. А ещё документы, подтверждающие уплату процентов.

Как и в предыдущих случаях обратиться за таким вычетом можно к работодателю.

Пример расчёта

Сидоров С. С. купил земельный участок под строительство дома за 1 млн рублей. Строительство самого дома ему обошлось в 3,5 млн рублей. Несмотря на то что он израсходовал 4,5 млн рублей, размер вычета будет ограничен 2 млн. Вернуть Сидоров сможет только 260 тысяч рублей.

Источник: https://gazetacrimea.ru/news/kak-vernyt-dengi-potrachennie-na-lechenie-obychenie-i-pokypky-kvartiri-34006

Налоговый вычет за обучение: срок давности, порядок оформления и сумма компенсации

Предусмотрен ли возврат денег за обучение в нашем случае?

В Российской Федерации, Налоговым Кодексом предусмотрена форма возврата части средств, затраченных на образование, данная возможность прописана в статье 219.

Если вы платите подоходный налог вы имеете право, на компенсацию вам так называемого налогового вычета. Проще говоря это компенсация от налоговой в пользу физического лица, с различных категорий услуг и товаров, приобретаемых физ. лицом.

Оплата образовательных услуг относится к данному виду компенсаций. Если вы работаете и платите подоходный налог, то можете вернуть 13% от суммы за расход на оплату образовательных услуг, согласно 219 статье налогового кодекса.

Срок давности или за какой период можно вернуть налог

Только если вы не успеете подать заявление со всеми документами 31 декабря по причине нерабочего дня, то давность не истекает, и вы имеете право подать его в следующий рабочий день.

Таким образом, если для вас существенна данная сумма компенсации, то вы можете буквально в течении 3 дней, не отвлекаясь от своего основного рода деятельности, сдать все документы и получить положенные по закону вычеты из вашего налога.

Другими словами, вы можете затратив часов 6 своего времени получить весомую сумму в несколько тысяч, это существенные деньги, все что вам останется после — это только дождаться перечисления вам данных средств на банковскую карточку.

Кто имеет право на вычет?

Налоговый вычет, делается с суммы уплаченных вам налогов. Порядок и список перечисление всех налоговых вычетов прописан в федеральном законе «Налоговом Кодексе. Налоговый вычет за обучение, и формы его выплаты конкретно прописаны в 219 статье НК РФ.

Для получения налогового социального вычета необходимо быть резидентом России, проще говоря платить налоги в России. Но это еще не все: получить налоговый вычет не сможет гражданин, проживающий в другом государстве половину года плюс один день. Оформлять имеет право только проживающий в России большую часть года.

Налоговым кодексом, в частности статьей 219, прописана возможность получения вычета как в случае оплаты самостоятельно, так и в случае оплаты обучения близкими лицами. Понятней это звучит так: налоговый вычет может получить физическое лицо, оплатившее обучение.

Важный момент, который упускают многие лица на получение налогового вычета то, что его якобы можно получить только за обучение в вузе, но это не так.

Его можно получить со всех образовательных услуг, в том порядке, который был описан выше или прописан в 219 статье НК РФ:

  • за образовательные услуги школы;
  • за образовательные услуги детского садика (стоит отметить что именно за образовательные услуги (учеба), а не за содержание ребенка в детском садике или дошкольном заведении, для этого необходимо в договоре четко прописать что за что, или попросить указать что вся сумма за образовательные услуги, а также указать период);
  • за образовательные услуги музыкальной школы, спортивной секции, иных образовательных учреждений, например, за образовательные услуги, предоставляемые автошколой;
  • налоговый вычет за прохождение курсов повышения квалификации.

Данный конкретный перечень можно определить их понятия образовательных услуг, прописанных в законе «Об образовании» или в Налоговом кодексе.

Есть еще один интересный факт налоговым кодексом России разрешен налоговый вычет, даже если ребенок обучается в зарубежном образовательном учреждении.

Размер вычета за собственное обучение

Давайте рассчитаем размер налогового вычета за один календарный год.

На большую сумму вы не можете претендовать, данное положение определено законом, налоговым кодексом Российской Федерации, который является по своей силе федеральным законом.

Пример расчета

Давайте посчитаем это на примере:

Козлов К.К. оплатил собственное обучение в высшем учебном заведение на сумму 150 тыс. руб., заработав за данный календарный год 250 тыс. рублей, и уплатил налог в размере 31 тыс. рублей.

Не занимаясь высшей математикой, мы понимаем, что 150 тысяч — это более 120 тысяч и мы можем получить налоговый вычет в размере 15 600 рублей.

В противном случае, мы бы рассчитывали по формуле: 150 разделить на 100 умножить на 13, и если данная сумма меньше суммы уплаченных налогов, то мы бы получили эту сумму, если больше — то получили меньшую сумму из этих двух.

Из выше следующего следует что получение налогового вычета возможно в случае наличия главного элемента отчисляемых налогов в бюджеты разного уровня, проще говоря уплаченные в налоговую.

Таким образом, государство стимулирует получение нового и всестороннего образования своими гражданами, так как чем более образованы граждане, тем более сильно государство.

Государство преследует также еще одну цель, которая заключается в соблюдении законного порядка и оплаты налогов.

Размер вычета за обучение ребенка, брата, сестры

Чтобы получать такие выплаты необходимо, чтобы возраст того, за кого была оплата не превышал 24 лет, а также в платежных документах были указаны данные плательщика (лица оплатившего обучение), того кто претендует на получение налогового вычета за обучения.

Без этих условий получение вычета невозможно, все остальные условия несущественны — главное выполнение двух вышеперечисленных, а также заполнение декларации 3-НДФЛ

При этом еще есть одно ограничение: в налоговом кодексе это то что размер вычета на одного ребенка, брата или лица за которого вы уплатили средства за обучение не может превышать 6 500 (шести тысяч пятисот) рублей.

Срок давности возврата подоходного налога за учебу

Cрок давности налогового вычета за обучение – это один из ключевых факторов, который влияет на то, удастся ли физическому лицу уменьшить размер своей налогооблагаемой базы или же нет.

Многие налогоплательщики ошибочно думают, что вернуть подоходный налог за расходы, связанные с оплатой образования, можно практически в любой момент, и именно поэтому упускают данный шанс. В связи с этим в данной статье будет подробно рассказано, не позднее какого срока нужно подавать документацию на налоговую скидку подобного рода, чтобы не сгорело право на ее предоставление.

Источник: https://do-finance.ru/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-srok-davnosti-poryadok-oformleniya-i-summa-kompensatsii

Прав-помощь
Добавить комментарий