Продажа дачного участка до 1 мил.руб облагается налогом?

Постройки меньше 50 кв. метров площадью налогом не облагаются

Продажа дачного участка до 1 мил.руб облагается налогом?

7 февраля в пресс-центре МИА «Россия сегодня» состоялась пресс-конференция на тему: «О выявлении незарегистрированных обьектов недвижимости в Московской области и необходимости оформления на них прав собственности».

Спикеры – министр имущественных отношений Московской области Андрей АВЕРКИЕВ, первый заместитель председателя Московской областной Думы Никита ЧАПЛИН, генеральный директор ГУП МО «МОБТИ» Владислав МУРАШОВ – разъяснили важные подробности работы по вовлечению в налоговый оборот объектов незарегистрированной недвижимости в связи с выходом в отдельных СМИ ошибочной, несоответствующей действительности информации. 

В частности, аэрофотосъемка Московской области, данные которой сейчас используются для выявления незарегистрированной недвижимости, была сделана в 2014 году, дроны для этого не использовались и не используются.

Небольшие постройки площадью менее 50 квадратных метров, а также заборы, колодцы, навесы, места для барбекю, налогом не облагаются.

О ходе работы в рамках проекта по вовлечению недвижимости в налоговый оборот в Московской области рассказал министр имущественных отношений Андрей Аверкиев.

– Основной принцип справедливого налогообложения недвижимости – все должны платить налоги, которые идут на нужды местного бюджета (строительство дорог, благоустройство территорий и т.п.).

Руководствуясь этим принципом, добиться роста налоговых поступлений можно без увеличения налогового бремени – только за счет взимания налогов с объектов недвижимости, по которым они сейчас не уплачиваются, то есть путем вовлечения в оборот объектов, по тем или иным причинам «выпавших» из налогообложения.

Это индивидуальные жилые, садовые и дачные дома, хозяйственные постройки площадью больше 50 кв.м. без регистрации прав. По действующему налоговому законодательству налоговые органы могут рассчитать налог на недвижимость только собственнику и выслать ему уведомление об уплате налога.

Для вовлечения в налоговый оборот объектов без прав Правительство Московской области с 2016 года приступило к реализации масштабного проекта на всей территории региона.

Объекты недвижимости без прав сначала выявляются. Для этого используется карта аэрофотосъёмки, выполненная в 2014 году по заказу Правительства Московской области. На карту из баз данных Росреестра, налоговой инспекции наносятся сведения о земельных участках с правами и визуально маркируются дома, по которым нет регистрации прав. 

Данные о земельных участках с выявленными объектами без прав передаются в муниципалитеты. В каждом районе и городском округе Московской области созданы специальные комиссии с участием сотрудников местных администраций, налоговых органов, филиалов ГУП МО «МОБТИ», которые еженедельно обходят населенные пункты с выявленными домами. 

В результате готовится список земельных участков с домами и хозяйственными постройками площадью свыше 50 кв.м. Такой перечень опубликован на сайте Министерства имущественных отношений Московской области: http://mio.mosreg.ru/dokumenty/reestr-zemelnykh-uchastkov-s-… и региональном портале государственных услуг: https://uslugi.mosreg.ru/

С владельцами выявленной недвижимости при обходах проводится разъяснительная работа по порядку регистрации прав, рассылаются письма-уведомления собственникам земельных участков. Если в перечень ошибочно включены навесы, теплицы, колодцы, сараи и т.п., не являющиеся объектами капитального строительства и налогообложения, то они исключаются из перечня. 

По любым вопросам, связанным с выявлением объектов, можно обратиться на личную почту министра имущественных отношений andreyaverkiev@mosreg.ru 

Никаким иным способом, кроме аэрофотосъемки и комиссионного обхода территорий, объекты в Московской области, не вовлеченные в налоговый оборот, не выявляются.

Проект уже дал ощутимые результаты. Только за осень 2016 года выявлено порядка 200 тыс. земельных участков с объектами недвижимости без прав. Поставлено на кадастровый учет более 80 тыс.домов. Ожидаем рост налоговых поступлений порядка 240 млн.руб.

А от реализации всего проекта к концу 2017 года прогноз по вовлечению в налоговый оборот более 0,5 млн. объектов с дополнительными ежегодными поступлениями налога ожидается в объеме порядка 1,8 млрд.руб.

Для поддержки социально незащищенных категорий населения приняты льготы: пенсионеры и другие лица, относящиеся к льготным категориям населения (порядка 15 категорий), налог на один дом не платят.

Для остальных категорий существует налоговый вычет – 50 кв.м., на которые налог на имущество физических лиц не начисляется. Например, для Московской области на средний дачный дом площадью 100 кв.м. налог рассчитается только на 50 кв.м. и может составить порядка 3 тыс.руб. в год, что является посильной суммой выплаты для работающих дачников Московского региона.

Одной из проблем, снижающей темпы регистрации прав, является необходимость последовательного получения нескольких документов. Собственнику (физическому лицу) для получения разрешения на строительство на землях ИЖС, постановки на кадастровый учет и регистрации прав на объект недвижимости необходимо обратиться в несколько организаций или несколько раз посетить МФЦ.

Мы прорабатываем новую схему оказания единой комплексной государственной услуги по получению разрешения на строительство, проведению кадастрового учета данного объекта недвижимости с последующей регистрацией прав, через личный кабинет на Портале государственных и муниципальных услуг Московской области и МФЦ. После того как новая схема будет внедрена, собственнику нужно будет обратиться в МФЦ только один раз.

Источник: https://mio.mosreg.ru/sobytiya/novosti_ministerstva/07-02-2017-17-20-17-postroyki-menshe-50-kv-metrov-ploshchadyu-nalogom-

Надо ли платить налог при продаже участка?

Продажа дачного участка до 1 мил.руб облагается налогом?

Отвечая на данный вопрос, необходимо руководствоваться Налоговым кодексом Российской Федерации.

Согласно действующему налоговому законодательству Российской Федерации, все доходы, полученные лицами от продажи земельных участков, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц (глава 23 Налогового кодекса Российской Федерации).

Так, для граждан, проживающих в Российской Федерации более 183 дней в году, такие доходы облагаются по налоговой ставке 13%.

Какой налог платить при продаже дома и участка?

Нужен ли нотариус при продаже дома с участком?

В то же время необходимо иметь в виду, что действующее налоговое законодательство Российской Федерации возлагает обязанность по уплате такого налога не на всех лиц.

В частности, такая обязанность по уплате налога связана с тем, сколько времени у Вас в собственности находится такой земельный участок.

Согласно действующему НК РФ, в случае продажи земельного участка после трех лет владения (этот срок измеряется с момента внесения записи в Единый государственный реестр) не требуется представлять декларацию в налоговый орган, исчислять и уплачивать в бюджет налог на доходы физических лиц.

То есть в Вашем случае продажа земельного участка не будет облагаться налогом на доходы физического лица.

Отвечает юрист девелоперской группы «Сити-XXI век» Василий Шарапов:

Нет, не будет. В данном случае доходы от продажи участка будут освобождены от оплаты подоходного налога, так как продавец владеет участком более пяти лет, то есть подпадает под налоговую льготу (см. часть 5 ст. 217.1 Налогового кодекса РФ).

Можно ли продать три сотки из шести в СНТ?

Плачу ли я налог на продажу унаследованной земли?

Отвечает юрист компании «АВТ Консалтинг» Мария Бондаренко:

Если собственник является физическим лицом. В соответствии с пунктом 2 статьи 217.1 Налогового Кодекса РФ, налогоплательщик освобождаются от налога (НДФЛ) с продажи недвижимости, если она находилась в его собственности не менее трех лет при наличии хотя бы одного из следующих обстоятельств:

  1. право собственности возникло на основании завещания или договора дарения от родственника налогоплательщика;
  2. право собственности возникло на основании приватизации;
  3. право собственности возникло на основании договора ренты.

Если эти условия не соблюдаются, то налог с продажи недвижимости не платится при условии, что она находилась в собственности налогоплательщика не менее пяти лет (п. 3 ст. 217.1 НК РФ). Таким образом, если собственником является физическое лицо, то налог (НДФЛ) платить не нужно.

Другой случай – если собственник является индивидуальным предпринимателем.

Доходы от деятельности, которая попадает под вид деятельности, указанный индивидуальным предпринимателем при регистрации, признаются доходами, полученными от осуществления предпринимательской деятельности.

То есть если ИП при регистрации указал в качестве вида деятельности продажу недвижимости, то продажа участка облагается налогом (ст. 248, 346.15 НК РФ). В противном случае доход от продажи считается по общим правилам.

Три критически важных нюанса при покупке участка под ИЖС

Как отказаться от земельного участка?

Отвечает специалист по сопровождению сделок с недвижимостью агентства недвижимости «Загородный стиль» Виктория Нардина:

Зависит от того, является ли продавец земельного участка налоговым резидентом Российской федерации (то есть находится на территории России более 183 календарных дней в году), при этом здесь важно не гражданство, а именно физическое нахождение. Проще говоря, налоговым резидентом России может быть иностранец, постоянно проживающий в России и, наоборот, гражданин России, большую часть времени живущий за границей, может оказаться налоговым нерезидентом. Далее два варианта.

  1. Вы являетесь налоговым резидентом, и на Вас распространяется правило, в соответствие с которым налог с продажи недвижимости, находящейся в собственности более трех или пяти лет, не взимается.
  2. Вы не являетесь налоговым резидентом России (грубого говоря, живете большую часть времени за границей). Тогда Вы будете обязаны уплатить 30% от суммы продажи, при этом и право на налоговый вычет в размере 1 млн рублей на Вас не распространяется.

Отвечает частнопрактикующий юрист компании «Суворовъ и партнеры» Виктория Суворова (Пятигорск):

Так как Вы более 10 лет владеете земельным участком, то Вы освобождены от подачи налоговой декларации и уплаты налога. Цену в договоре можете указывать любую, она ни на что не повлияет.

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Если участок находится в собственности более 10 лет, то налога не возникает. Однако необходимо понимать, что данная норма распространяется на резидентов РФ и лиц, которые не использовали объект недвижимости в предпринимательских целях.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Какие документы нужно проверить, покупая дачу?

Как узаконить уже построенный дом?

Льготы для пенсионеров, связанные с недвижимостью

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/nado_li_platit_nalog_pri_prodazhe_uchastka/7091

Налог с продажи дома

Продажа дачного участка до 1 мил.руб облагается налогом?

В наших законах четко оговорено, что любой доход должен облагаться налогом. Сумма его не фиксирована, а составляет 13% процентов от полученного дохода. Но в некоторых случаях сумма налога может быть сокращена или аннулирована.

Дом с земельным участком

Не платить налог можно в том случае если хозяин недвижимости владеет ей больше 3-х лет, либо 5-ти лет в некоторых случаях или домовладение стоит менее миллиона рублей по кадастровой стоимости.

По закону с 2016 года собственник обязан оплатить налог с продажи недвижимости, если право собственности оформлено менее 5-лет назад. Также установлен 3-х летний срок необлагаемой сделки от продажи недвижимости в следующих случаях:

  • право собственности появилось после приватизации;
  • право собственности зарегистрировано до 2016 года;
  • собственность получена в наследство или подарена;
  • право собственности получено при оформлении договора пожизненной ренты.

Законы РФ прямо оговаривают, что дом и земельный участок продаются вместе, и налог рассчитывается на общую сумму.

Налог назначается и оплачивается как юридическими, так и физическими лицами. Как осуществить оплату подоходного налога?

  • Зарегистрировать сделку купли-продажи земельного участка с домом;
  • Просчитать размер налога;
  • Внести сведения о продаже имущества в налоговую декларацию;
  • Получить квиток на оплату подоходного налога;
  • Внести сумму налога;
  • Подтвердить оплату налоговой инспекции по месту жительства

Внести сведения о продаже имущества и подать налоговую декларацию можно до 30 апреля следующего (после продажи) года. А оплату можно произвести до 15 июня того же года.

Декларация может быть оформлена в ручную на бланке и отправлена в отделение налоговой службы. Но сегодня существует возможность заполнить декларацию и оплатить подоходный налог дистанционно по сети интернет. На официальном сайте ФНС есть раздел онлайн заполнения декларации.

С какой суммы считается

продажа дома это получение дохода, который по закону должен облагаться налогом в 13 %. облагается налогом сумма равная одному миллиону и выше. для того чтобы облегчить налоговое бремя государство установило налоговый вычет.

что такое налоговый вычет? это условная денежная сумма (1 000 000 рублей), которая высчитывается из общей стоимости. на примере это выглядит так: продав недвижимость за 2 000 000 рублей, налог будет высчитываться по формуле (2 000 000 – 1 000 000)*13%=130000 ₽.

если же стоимость сделки равна миллиону, то по формуле налог будет равен нулю.

каждый год гражданин рф может один раз получить налоговый вычет равный 1 000 000. то есть налог на продажу недвижимости будет рассчитываться от суммы сделки минус вычет.

в ситуации, когда право собственности на землю оформлено более 3 лет, а на дом менее 3 лет то вычет полагается только на дом. при продаже части домовладения, к примеру: 1/3, то налог высчитывается из 1/3 кадастровой стоимости.

как рассчитать?

налог от продажи недвижимости рассчитывается в размере 13% от суммы полученного дохода. при этом доходом может считаться как вся прибыль от продажи, так и реальный полученный доход (то есть высчитываем понесенные затраты). но прежде чем умножить на 13%, необходимо учесть несколько нюансов.

  1. при продаже дома, не забываем учитывать стоимость участка, ведь налоговая база суммирует стоимость дома и участка.
  2. в соответствии с изменениями в налоговом кодексе с 2016 года, стоимость берется не из договора купли-продажи, а 70% от кадастровой оценке. а если точнее, то налоговая смотрит на ту цену что больше.
  3. в качестве расходов можно предъявить:
    • затраты на приобретение (подтвержденные договором по которому покупался дом);
    • затраты на ремонт или постройку (подтвержденные чеками на покупку стройматериалов, договором подряда с бригадой строителей);
    • проценты по ипотеки, если дом приобретался с привлечением кредитных средств.

налоговый кодекс дает право на выбор расчета налога. то есть человек может выбрать взять налоговый вычет или рассчитывать налог из разницы доходов и расходов. но использовать два расчета вместе нельзя!

налоговый вычет в 1 млн. к примеру, если дом с участком был продан за 1 200 000, а его кадастровая стоимости 2 млн. (сравнивается какая сумма больше – 1,2 млн. < 1,4 млн.

(2 000 000*70%)) – это и есть налоговая база, применяя вычет 1 000 000, остается 400 тысяч, что и умножается на 13% = 52 000 рублей надо заплатить.

этот метод выгоден в случае если нет документально подтвержденных расходов: дом получен в дар или же построен своими руками за 500 тысяч.

доход – расход. например, если дом был куплен за 4,5 млн. и продан через год за 5 млн.

, при этом он был отремонтирован за 300 тысяч, а его кадастровая стоимость равна 5 340 000, то налог считается так: (5 000 000-4 500 000-300 000)*13%=26 000 рублей.

государственная оценка в этом случае игнорируется поскольку 70% от нее меньше цены продажи. а если же она составляла бы 7 200 000, то расчет бы выглядел так: [(7 200 000*70%)-4 500 000-300 000]*13%= (5040 000-4 800 000)*13%= 31 200 ₽

недостроенный дом

Многие люди сталкиваются с проблемой продажи земельного участка с недостроенным домом. Владелец имеет право на налоговый вычет в размере 250 000 рублей, если сумма от продажи превышает один миллион. Чтобы увеличить сумму налогового вычета необходимо признать недостроенного дома жилым. На положительное решение можно рассчитывать если:

  • Помещение изолированно для проживания.
  • Проведены коммуникации.

Недостроенный дом, признанный как жилой, имеет право на вычет в миллион, в случае продажи. Вычет назначается при наличии официального документа о постановке на кадастровый учет.

На примере:

  • Если недостроенный дом не признан жилым, то размер налога зависит от стоимости продажи – на проданное за 700 000 рублей имущество назначается вычет в размере 250 000, с оставшейся суммы 450 000 взимается 13% налога т.е. 58 500 рублей.
  • Если имущество находилось во владении более трех лет, налог будет равен 0%.
  • Признанный жилым объектом дом имеет налоговый вычет 1000000 рублей. При сумме продажи от одного миллиона рублей вычет отнимается из общей суммы и на остаток рассчитывается налог в размере 13%.

Избежать налога, в любом случае не получиться, поэтому продавать жилой дом выгодней как недостроенный.

Как не платить налог

Налог на продажу земельного участка с домом нивелируется, если истек 5-и летний период с момента получения права собственности.

Если в одном году собственник продал дом и купил взамен другой, то можно сократить подоходный налог, путем компенсации. Государство обеспечивает гражданам единовременную компенсацию в размере 13% от покупки жилья. Если собственник ранее не воспользовался этим правом, то он может сократить подоходный налог компенсацией от покупки.

Если продажа имущества производится долями, например каждым супругом по отдельности, то можно использовать вычет для каждого супруга. Но при условии составления двух договоров.

Также супруги могут получить объединенный налоговый вычет при продаже собственности находящейся в общей собственности (невыделенных долях). То есть вычеты супругов суммируются.

Многие люди сознательно идут на обман налоговой инспекции и в договоре занижают реальную стоимость. На этот случай существует норма, по которой налог высчитывается по кадастровой стоимости. И будет рассчитан от 70% суммы указанной в кадастровом паспорте.

Также сумму налога можно снизить при признании дома недостроенным. Это выгодно если земельный участок находился в собственности более пяти лет. Соответственно существует возможность оформить договор как продажу участка земли.

Налог с продажи для иностранных граждан составляет 30% от дохода или от суммы оставшейся после вычета. Но если иностранец проживает в России более полугода, то он считается резидентом и оплачивает налог в размере 13%.

Выплата подоходного налога назначается с момента совершения сделки.

Декларацию надо подавать до апреля следующего года. Если сумма не поступает в налоговую, продавцу приходят напоминания в виде писем из налоговой, а также назначается штраф 5% от суммы налога. Срок наложения штрафа длиться в течении полугода.

И каждый месяц увеличивается на 5%, при этом итоговый суммарный штраф больше 30-ти процентов не взимается.

  После полугода ежемесячное наложения штрафа увеличивается вдвое и составляет 10%,его наложение длится до истечения года со дня невыплаты налога.

Пример:

Сумма налога – 90000 рублей соответственно назначенный штраф в размере 5% будет равен 4500 рублей. После полугода штраф будет – 9000 рублей.

Более долгий срок невыплаты налога влечет за собой обращение в суд. По решению суда с неплательщика сумма налога и штрафа будут взиматься принудительно.

Также на территории РФ действуют санкции для должников – невозможность выезда на территории другой страны. Также должник не имеет возможности оформить банковский кредит, получить ипотеку или ссуду.

Продавая имущество необходимо помнить, что налоги это часть доходов государства. Рано или поздно их все равно придется заплатить. Поэтому продавцы в большинстве случаев включают сумму налога в стоимость недвижимости.

Источник: https://oformovich.ru/dom/nalog-s-prodazhi-doma.html

Граждане рассчитывают, что новая дачная амнистия не будет последней

Продажа дачного участка до 1 мил.руб облагается налогом?

01.08.2019 21:06:00

Ни уговоры, ни мягкие намеки на тяжелые последствия на россиян пока не действуют

Фото pixabay.com

Дачную амнистию в России решили продлить до марта 2021 года – соответствующий законопроект принят Госдумой в окончательном, третьем чтении 25 июля и на следующий день одобрен Советом Федерации. Продлить и расширить действие амнистии планировалось сначала до марта 2022 года, но затем законодатели решили сократить срок на год.

Дачники от такого сокращения пострадать не должны, но надо заметить, что оформить право собственности на земельные участки и объекты недвижимости им настоятельно предлагают уже 13 лет.

Правда, с 2006 года и до сих пор не все еще россияне успели оформить нужные документы, и, как можно понять, рассчитывают, что нынешняя дачная амнистия не будет последней, а потому можно не торопиться.

Многие наши граждане не могут представить себе полноценное лето без дачи. Тем не менее дача сегодня – это не только свежий воздух и приятные хлопоты о плодородии земли.

С принятием ГК РФ и Закона о государственной регистрации было установлено, что права на земельные участки, а также объекты, прочно связанные с ними, подлежат обязательной государственной регистрации. Дачные/садовые дома тоже являются объектами, прочно связанными с землей.

Вот и получилось, что права на земельный участок, предоставленный для садоводства/огородничества, а также дачный/садовый домик нужно регистрировать.

Законодатель предпринимает активные попытки поторопить дачников, устанавливая сроки, по истечении которых оформить права на построенные некогда дачи будет существенно сложнее, а то и в принципе невозможно.

Так, изначально законодателем были установлены сроки, до истечения которых можно было бесплатно получить в собственность занимаемый в садоводческих, огороднических организациях, созданных до 1 января 2019 года, для ведения садоводства, огородничества или дачного хозяйства земельный участок (п. 2.7 ст. 3 закона № 137-ФЗ). Срок неоднократно продлевался и на настоящий момент установлен до 31 декабря 2020 года. Также можно было оформить право на дачный/садовый дом с минимальным набором документов – фактически располагая только техническим планом и правоустанавливающим документом на земельный участок (для земельного участка в садоводческих, огороднических организациях сначала нужно оформить документ о его предоставлении до 31 декабря 2020 года). Этот срок также неоднократно продлевался и истек 1 марта 2019 года.

С 1 марта 2019 года (п.

7 Закона № 340-ФЗ) требования к оформлению дачных и садовых домов ужесточились: установлена необходимость уведомлять уполномоченный орган власти как о начале строительства садового дома (для домов, строительство которых начато после 4 августа 2018 года), так и о его завершении (для всех дачных и садовых садовых домов), что фактически означает необходимость согласования с данным органом параметров дома, его внешнего облика.

Однако 14 мая нынешнего года в Госдуму был внесен законопроект № 707989-7 «О дачной амнистии», которым предлагалось продлить срок государственной регистрации садовых домов без предварительного уведомления о завершении строительства (а следовательно, и проверки его параметров) с минимальным набором документов в виде технического плана и правоустанавливающего документа на земельный участок до 1 марта 2022 года. Этим же законопроектом предлагалось продлить срок бесплатного получения в собственность занимаемого в садоводческих, огороднических организациях для ведения садоводства, огородничества или дачного хозяйства земельного участка также до 1 марта 2022 года.

Принятым Госдумой законопроектом, однако, срок упрощенной регистрации садовых домов сокращен до марта 2021 года. Более того, с 1 января 2019 года вступил в законную силу Федеральный закон от 29.07.

17 № 217-Ф «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Этим законом установлены требования к строительству садовых домов на земельных участках, предоставленных садоводческим, огородническим товариществом, созданным после 1 января 2019 года.

Строительство объектов капитального строительства на таких садовых земельных участках допускается только в случае, если они включены в предусмотренные правилами землепользования и застройки территориальные зоны, применительно к которым утверждены градостроительные регламенты, предусматривающие возможность такого строительства. Более того, в отношении территории садоводства или огородничества должна быть подготовлена документация по планировке территории.

Казалось бы, насильно мил не будешь: зачем навязывать гражданам защиту их собственности, если она им не нужна? Однако все не так просто в ответе на этот вопрос. Государство действует по принципу «Ваша собственность – наше богатство».

Помимо защиты прав самого владельца дачи регистрация собственности выгодна и государству.

Без регистрации права на объект государство попросту не знает о его существовании, в то время как зарегистрированный объект – источник пополнения бюджета.

Приведем наглядный пример. В соответствии со ст.

401 Налогового кодекса РФ жилые дома являются объектами налогообложения на имущество физических лиц, при этом под жилыми домами понимаются дома и жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства. Согласно ст.

389 НК РФ, земельные участки являются объектом обложения земельным налогом, а в силу главы 23 НК РФ доходы от продажи недвижимого имущества по общему правилу облагаются налогом на доходы физических лиц. Из приведенных положений закона волей-неволей напрашивается вывод о том, что не только защитой интересов граждан продиктованы цели дачной амнистии.

Вообще «дачная амнистия» – явление по-настоящему уникальное. Ни уговоры, ни мягкие намеки на тяжелые последствия на наших людей особо не действуют.

Возможно, потому, что граждане не верят, что у них могут забрать то, что по праву принадлежит им: построено их руками и составляет неотъемлемую часть их жизни.

А между тем продление сроков вновь и вновь только укрепляет уверенность людей в незыблемости нынешнего положения вещей, в котором все больше поводов сомневаться, учитывая, что законодатель все больше торопит граждан, сокращая сроки. 

Источник: http://www.ng.ru/kartblansh/2019-08-01/3_7638_kartblansh.html

Какой налог на земельный участок придется заплатить в 2020 году

Продажа дачного участка до 1 мил.руб облагается налогом?

Активному внедрению рыночных отношений в нашу жизнь уже 15 лет, а налог на недвижимость все эти годы оставался на уровне, при котором большая часть населения могла его заплатить без ущерба для своего кошелька. Однако, с 2016 года ситуация меняется и ежегодный налог становится ощутим как для граждан, так и для бюджета государства.

Суть новых правил проста — налог будет взыматься исходя из суммы кадастровой, а не инвентаризационной стоимости земельного участка. Новое правило принято с 1 января 2015 года. Рассчитываться по новым правилам налог будет только в 28 субъектах Российской Федерации. Остальные решили пока взимать налог по инвентаризационной стоимости, но с 2020 году на новую форму расчёта перейдёт вся страна.

Какой налог на землю для физических лиц

Земля — это недвижимость и на неё распространяются все нововведения налогового законодательства, а плательщиками земельного налога признаются собственники. Теперь налоговые ставки на земельные участки будут составлять:

  • 0,3% от кадастровой стоимости на земли сельскохозяйственного назначения, ИЖС и ЛПХ;
  • 1,5% — на земли, предназначенные для иных целей.

Величина налога рассчитывается по схеме: площадь участка умножается на кадастровую стоимость 1м2, а потом на 0,3% или 1,5%.

Сразу следует отметить, что в первый год граждане заплатят только пятую часть реальной величины налога. Затем каждый год будет прибавляться ещё по 20%, до тех пор, пока величина не достигнет 100%. Например для участка под ИЖС, налог будет увеличиваться на 0,06% кадастровой стоимости в год. При этом все существовавшие ранее льготы сохраняются.

Для удобства граждан, на сайте ФНС появился налоговый калькулятор на основе кадастровой стоимости. Чтобы узнать сумму налога на землю, достаточно вести кадастровый номер участка.

Для жилых объектов вводится такое понятие, как налоговый вычет. Это так называемые бесплатные метры, некая норма, которая вычитается из общей площади жилья. Например, если квартира имеет площадь в 60 м2, а количество бесплатных метров составляет 20, то облагаться налогом будет только площадь в 40 м2.

Кроме того, вводится трёхуровневые ставки:

  1. Для жилых зданий, гаражей и хозяйственных строений — 0,1%;
  2. Для производственных, торговых, административных, офисных и иных коммерческих помещений — 0,5%;
  3. Для элитной дорогой недвижимости повышенной комфортности — 2%.

Кто освобождается от уплаты земельного налога

Освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога — вопрос как никогда актуальный. В конце 2017 года по поручению В.В. Путина Госдума и Правительство предусмотрели возможность, при которой пенсионеры и некоторые категории льготников могут быть освобождены от земельного налога.

В налоговый кодекс РФ внесли изменения, заключающиеся в том, что с 2018 года пенсионерам предоставлено право на налоговый вычет, который снижает размер земельного налога на кадастровую стоимость 6 соток земли. Согласно новым поправкам, теперь земельный налог на территорию площадью 600 кв.м.

пенсионерами не платится вообще.

Все категории граждан, которые освобождается от уплаты земельного налога, перечислены в статье 395 Налогового Кодекса РФ, но к физическим лицам применим только один пункт — это жители северных и дальневосточных малочисленных народов. Однако правовыми актами и законами муниципальных образований могут устанавливаться льготы для отдельных категорий граждан, включая пенсионеров.

Какой налог на землю для юридических лиц

Рассчитывается земельный налог для ИП и ООО, исходя из кадастровой стоимости участка и ставки налога, определенной местными органами власти.

Ставка налога на землю для юрлиц не должна превышать:

  • 0,3% от стоимости для участков сельхозназначения, жилищного фонда и его инфраструктуры;
  • остальные земли облагаются налогом 1,5% от кадастровой стоимости в год.

Размер и ставку налога на землю юрлица рассчитывают самостоятельно (гл. 31 НК РФ) и оплачивают по месту нахождения. Налоговый период — календарный год. По окончании периода в налоговую нужно предоставить декларацию по земельному налогу. Сроки уплаты земельного налога для юридических лиц до 1 февраля.

Как снизить земельный налог для юридических лиц

Некоторые организации пользуются льготами по земельному налогу — перечислены условия в налоговом кодексе РФ.

  • Например, при прохождении по участку государственной автодороги владелец участка освобождается от уплаты земельного налога;
  • Также не предусмотрено налогообложение участков в свободных экономических зонах, если владельцы являются резидентами. В данном случае освобождение от налогообложения действует только первые пять лет с момента вступления в право собственности.
  • Кроме того, местные администрации имеют право на введение дополнительных льгот и снижение налоговой ставки;
  • Не нужно платить налог за изъятые или ограниченные в обороте земли лесного фонда, государственных водных объектов, заповедников и т. д.

Подробности о начислении, уплате и налоговых льготах для юридических лиц изложено в документе ФНС РФ от 13.07. 2011 г.

Обратите внимание, что вы можете уменьшить земельный налог до 50% путем снижения кадастровой стоимости.

2. Налог при продаже земельного участка

Ситуация имеет свои особенности — при общей либерализации земельного права наблюдается ужесточение налогового пресса.

До изменений в налоговом законодательстве 2015 года продажа недвижимости не облагалась налогом только в том случае, если она находилась во владении одного человека не менее трёх лет, а также при продаже за сумму менее 1 миллиона рублей.

Это правило позволило создать хорошо работающий рынок жилья и избавить от дополнительного налогового бремени владельцев дешёвой недвижимости, построенной в советский период.

В соответствии с новыми правилами, сделка на сумму менее миллиона рублей теряет свою защищённость от налогообложения. Вводится так называемая минимальная сумма налога. Неважно, какая сумма была указана в договоре — хоть 10 000 рублей, платить налог всё равно придется. Налог с продажи земельного участка теперь будет рассчитываться от кадастровой стоимости.

То есть, если земля в собственности менее 3-х лет, то в любом случае придётся заплатить 13% НДФЛ, от 70% кадастровой стоимости объекта, либо от суммы указанной в договоре, если она превышает те самые 70% кадастровой стоимости.

Единственным способом законно уйти от налога при продаже жилья — осталось длительное владение недвижимостью. Правда гражданам, которые купили недвижимость после 1 января 2016, нужно пробыть собственником уже не 3, а целых 5 лет.

Какой налог с продажи земли для физических лиц

Аналогичные изменения внесены и в правила начисления налога при продаже земельного участка физическим лицом.

Поскольку это тоже недвижимость, то налог с продажи и расчет земельного налога, будет идти по кадастровой стоимости. Определить объективно кадастровую стоимость земельного участка крайне трудно.

Она хоть как-то будет приближена к действительно рыночной оценке только в больших городах, да и то лишь в некоторых районах.

За пределами городов приблизить рыночную стоимость к объективной оценке можно только на особо ценных сельхоз угодьях, например, в чернозёмной зоне. В некоторых регионах рыночная цена вообще может отсутствовать по причине минимального спроса.

Например, в Сибири и на Дальнем Востоке продать дачный участок бывает просто невозможно — земли и так полно, зачем её покупать? Однако это не мешает рассчитывать налог на такой участок по кадастровой стоимости. Возможно появление парадоксов, когда налог с продажи превысит сумму продажи.

Какой налог при продаже земли юридическим лицом

При продаже земли юридическим лицом нужно рассматривать три варианта налоговых обязательств, которые зависят от принятой системы налогообложения.

  1. На общей системе налогообложения. Юридические лица общей системы налогообложения с продажи земли должны платить налог на прибыль (ставка 24%), где налоговая база — разница между стоимостью продажи и покупки. Налоговую базу допустимо уменьшить на сумму расходов, которыми могут быть затраты, связанные с извлечением доходов.
  2. На упрощенной системе УСН по ставке 6% от дохода. Согласно п. 1 ст. 346.20 НК налог составит 6% от стоимости продажи земли. Земельный налог при УСН доходы минус расходы здесь не работает.
  3. На упрощенной системе по ставке 15% от дохода за вычетом расходов. Перечень расходов при начислении базы налога при этом лимитирован. Важно, что в него не войдет первоначальная стоимость земли, т. к. земля входит в основные средства (п. 2 ст. 256 НК РФ). К расходам здесь можно отнести нотариальные услуги, оплату кадастровых и технических документов, госпошлину за регистрацию прав на участок.

Обратите внимание, что обязательств по НДС при продаже земельного участка юридическим лицом не возникает.

Налоговые риски при продаже земли юридическим лицом

  • Фирма должна быть действующей. Если деятельность не ведется, а на балансе фирмы только земельный участок, это может стать поводом для повышенного внимания налоговых органов.
  • Если при реализации земли цена была занижена, то налоговая вправе доначислить налог, учитывая рыночную стоимость участка, а также дополнительно наложить штраф и пеню.
  • Если конечным покупателем земли является юридическое лицо, следует обратить внимание, на предельную сумму расчета наличными между организациями — на сегодня 100 тыс. рублей.
  • При приобретении земли у физического лица, юридическое лицо (покупатель) обязано удержать 13% НДФЛ с суммы покупки.

Какой налог при продаже земли сельскохозяйственного назначения

По этому вопросу есть судебная практика и она признает продажу основных средств не выручкой по основной деятельности, а внереализационным доходом, который не должен учитываться при расчете 70% доли доходов от реализации сельхозпродукции, при условии, что такая реализация носит разовый характер, а проданный актив использовался в сельскохозяйственной деятельности. ПРЕЗИДИУМ ВЫСШЕГО АРБИТРАЖНОГО СУДА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 9 февраля 2010 г. N 10864/09 (Выдержка из решения — Согласно пункту 4 статьи 346.3 Налогового кодекса Российской Федерации).

Если кооператив не осуществлял продажу основных средств и других материалов на систематической основе, а реализация носила разовый характер, то в целях признания кооператива сельскохозяйственным товаропроизводителем при определении доли дохода от реализации сельскохозяйственной продукции полученные кооперативом денежные средства не должны учитываться в общем доходе от реализации упомянутого имущества. Судом первой инстанции установлено, что в таком случае доля дохода кооператива от продажи сельскохозяйственной продукции в общем доходе от реализации составляет более 70 процентов, в связи с чем кооператив не утратил права на применение единого сельскохозяйственного налога.

Девятнадцатый апелляционный арбитражный суд 1 декабря 2011 г. (Дело № А35-7574/2011) Выдержка из решения — Суд установил что полученные средства от реализации имущества не должны учитываться в общем доходе при расчете долей для определения возможности применять ЕСХН, потому что организация не продавала имущество систематически.

Вывод: Допускается РАЗОВАЯ продажа имущества и сохранение при этом ЕСХН.

Когда не платится налог с продажи недвижимости

Законодатели предусмотрели только одно исключение из правил — владельцы недвижимости, которые вступили в права владения по наследству или в процессе приватизации, могут не платить налоги при продаже. Но до продажи они несут всю полноту ответственности по содержанию жилья и оплате налогов собственника недвижимости.

Также, налога с продажи недвижимости можно избежать, если подать налоговую декларацию и документально подтвердить покупку у предыдущего собственника.

Так вы заплатите 13% только от разницы между ценой покупки и продажи, если сумма превысит 1 млн. рублей за налоговый период (один год). Обратите внимание, что не облагаемая налогом сумма (1 млн. руб.

) складывается со всех объектов недвижимости, проданных в течение года.

Что делать, если приходит налог на проданную землю

С момента составления договора купли-продажи земельного участка, номинально этот объект переходит в собственность приобретателя, но только «номинально» т.е.

официально право собственности переходит к другому лицу с момента государственной регистрации.

Бремя содержания и распоряжения объектом недвижимости ложится на собственника, соответственно, пока вы собственник — вы должны совершать все необходимые действия для уплаты земельного налога.

Отменить составленный и законно зарегистрированный договор купли-продажи через суд можно только на основании не уплаты земельного налога. В своей практике я такого никогда не встречал, да и взыскать с вас необоснованно уплаченный земельный налог тоже вряд ли получится.

Выводы

Увеличение налоговой нагрузки на граждан может носить прямой и косвенный характер. Переход на кадастровый расчёт — это пример прямого увеличения. К косвенному характеру увеличения нагрузки относится изменение системы налогообложения при продаже жилья.

Вполне возможно, что косвенное повышение налогов скажется на финансовом благополучии граждан гораздо сильней, чем прямое. В любом случае реализация своего права на жилье, которое, согласно ст. 40 Конституции РФ, государство гарантирует своим гражданам, становится всё более сложным.

Источник: https://zembaron.ru/raznoe/nalogi-na-zemlu/

Как продать участок

Продажа дачного участка до 1 мил.руб облагается налогом?

     Эксперты Корпорации риэлторов «Мегаполис-Сервис» предлагают полезные советы продавцам земельных участков.

     1. Предпродажная подготовка

     Самым серьезным и длительным этапом при продаже земельного участка считается предпродажная подготовка: продавец должен грамотно оформить всю необходимую документацию.

Как известно, участки с готовыми документами продаются намного быстрее, чем аналогичные по потребительским характеристикам объекты без них.

Здесь может быть два варианта развития событий в зависимости от того, какими документами о праве собственности на землю располагает продавец.

     Если у продавца на руках имеются документы, подтверждающие права на землю, либо документы, говорящие о предоставлении земельного участка первоначальному землепользователю, как правило, это практически любой акт местных органов власти (решение, приказ руководителя о выделении земли, постановление и т.д.), то в соответствии с «дачной амнистией» можно оформить участок в собственность в упрощенном порядке. Для этого вам нужно представить землеотводные документы в Управление Федеральной регистрационной службы и приложить к нему кадастровый паспорт земельного надела. Кадастровый паспорт земельного участка – это выписка из государственного кадастра недвижимости, в которой содержится вся информация о данном объекте недвижимости. Получить его можно в территориальном подразделении органа кадастрового учета. На данный момент в Подмосковье это ФГУ «Земельная кадастровая палата». 

     Если  участок за время пользования был увеличен или, наоборот, стал меньше, то придется провести межевание (установление границ участка на местности) и получить в собственность фактически занимаемую площадь. Без межевания теперь можно обойтись, если нужно зарегистрировать сделку купли-продажи или дарения участка. «Дачная амнистия» позволяет это до 2015 года.

Но при отказе от межевания в полученных документах указывается не точный, а приблизительный размер участка земли. Довольно часто встречается, что координаты нужны точные, чтобы в дальнейшем избежать споров с соседями по границам этого земельного надела. Все вопросы с координатами должны быть разрешены до постановки земельного участка на Государственный кадастровый учет.

     Рассмотрим самый пессимистичный вариант, когда о собственности на участок «намекает» лишь садовая книжка, подтверждающая членство в садовом кооперативе, но не право собственности на объект недвижимости.  В таком случае начинать придется с приватизации земельного участка.

Для этого продавец пишет заявление в органах местного самоуправления – в городском или сельском совете, в зависимости от того, на чьей территории расположена земля.

В течение 14 дней с момента подачи заявления органом власти принимается решение о предоставлении земельного участка в собственность на основании утверждённого проекта границ земельного участка.

Если заявитель долгое время пользуется этим земельным участком, то причин для отказа в приватизации почти никогда не возникает. Если возникают сомнения в вынесении решения, то добиваться справедливости придется в суде.

     После этого проводится длительная и хлопотная процедура межевания, занимающая много времени и сил: найти соседей и заставить собраться всех в одном месте в одно время бывает очень непросто особенно в будни.

Далее составляется кадастровый план с координатами участка земли на территории города или села. После межевания составляется акт о передаче земельного участка, что занимает в среднем до полугода.

Получив акт, «продавец» становится полноправным собственником земли.

     Вышеописанный процесс подготовки документов может занять у вас не один месяц, а то и год. Поэтому решив продать участок весной – в самый разгар дачного сезона – начните заниматься оформлением уже осенью или хотя бы зимой.

Также не забудьте, что любая сделка с недвижимостью предполагает наличие следующих документов: согласие супруга продавца на продажу, согласие супруга покупателя на покупку, доверенность, если интересы представляет доверенное лицо, справки из ПНД и НД, выписка из ЕГРП.

     2. Подготовьте к продаже участок

     Еще один немаловажный пункт в предпродажной подготовке – это «физическая» подготовка земли к продаже. Стоит ли тратиться на установку забора по периметру, выравнивать бугор посреди участка и косить бурьян? Если приведение внешнего вида в порядок потребует больших затрат, то делать этого, конечно же, не стоит. Стоимости вашей земле это не добавит, т.к.

самый важный фактор при ценообразовании – это все-таки местоположение. А вот скосить бурьян, из-за которого не видно соседский забор, не повредит. От мусора тоже лучше избавиться, т.к. покупатель может потребовать скидку в размере 25-30 тыс. руб., а вывоз хлама обойдется в 5-7 тыс. руб.

Время, потраченное на наведение порядка, компенсирует достойная цена за ваш объект.

     3. Стоимость оформления

     Надлежащее оформление всех документов на участок потребует материальных затрат, сумма которых зависят от ряда условий: нужно ли межевание, будет ли судебное обращение, местоположение участка.  Например, сбор бумаг по объекту на Рублевке будет стоить дороже, чем в Ногинском районе. Межевание обойдется в среднем не менее 10 тыс. руб.

, при этом стоимость межевания небольших участков (6–30 сот.) зависит не столько от их площади, сколько от исходного состояния документов и сложности предстоящих работ, Особенно, если право на участок определено судом (за такие дела берутся далеко не все кадастровые инженеры, и цена будет только договорная).

На большие участки (от 1 Га) цены, в основном, договорные и начинаются в среднем от 50 000 руб. Не забудьте о госпошлинах при обращении в гос. органы, например, получение сведений на соседний участок – процедура, предшествующая межеванию, стоит 450 руб. Если соседей трое, то заплатить придется около 1,5 тыс. руб.

Таким образом, минимальные затраты могут составить 20-25 тыс. руб., включая услуги риэлторов.

     4. Цена вопроса

     Собрав документы, продавец может смело назначать цену и выставлять объект на продажу. Земельные участки имеют две цены: кадастровую и рыночную.

У продавца должны быть точные сведения о каждой из них, поскольку кадастровая стоимость является базой для налогообложения по сделке, а рыночная цена – та прибыль, которую получает в результате продажи собственник.

Кадастровая стоимость определяется Кадастровой палатой, сегодня ее можно узнать на сайте Росреестра.  Кстати, рыночная и кадастровая цены не совпадают в 99 случаях из 100, т.к. рассчитываются по разным параметрам. Для сделки имеет значение лишь рыночная стоимость объекта.

Любого владельца при продаже интересует максимальная цена, которую он может получить за свой объект. Если с квартирами все более-менее ясно, аналогичные объекты котируются в одном ценовом диапазоне, то ценообразование на земельные участки всегда вызывает много вопросов у всех сторон сделки.

     Что может повлиять на ту самую максимальную цену, которую стремится получить продавец? Во-первых, отсутствие правоустанавливающих документов на участок. Продавец должен понимать, что продать участок по садовой книжке он сможет существенно ниже рынка. Если быть точнее, цена упадет в разы. Решайте, что для вас важнее. Сегодня такие сделки случаются, хотя и довольно редко.

Покупатель все риски за купленного, по сути, кота в мешке берет на себя. Также на уменьшение стоимости участка повлияют не решенные споры по границам, наличие хозяйственных построек, которые, как правило, расположены на участке не по нормативам, слишком близко к соседским строениям.

Обращают внимание покупатели и на окружение: большое количество заброшенных участков также не пойдет на пользу вашей сделке.

     5. Заплатите налоги!

     Налогообложение по сделкам с землей происходит по тому же принципу, что и с жилой недвижимостью. Если продавец владел участком более 3 лет, то при  продаже он не будет платить никаких налогов.

Ели менее 3 лет, то налог составит 13% с разницы от суммы, за которую недвижимость была куплена, ценой, по которой сейчас продается. То есть, если участок был приобретен за 2 млн. руб., а продаётся за 2,5 млн. руб., то с 500 тыс. руб.

придется заплатить налог в 13%. Участок стоимостью до 1 млн. руб. налогом не облагается.

Источник: https://www.megapol.ru/infopage/kak_prodat_uchastok

Прав-помощь
Добавить комментарий