Возможна ли переуступка долга в размере 100 000 рублей?

Взять кредит 100000 рублей без отказа на карту

Возможна ли переуступка долга в размере 100 000 рублей?

Сумма кредита (грн)

Большая часть российских МФО работает в сегменте краткосрочного кредитования, предоставляет займы до зарплаты в размере 30000 рублей на срок до 30 дней. Однако есть такие компании, которые готовы предоставить кредит 100000 рублей.

Преимущественно предложение доступно для постоянных клиентов и лиц с безупречной репутацией в финансовой среде. Однако каждая заявка рассматривается индивидуально. Рассмотрим условия и требования получения кредита до 100000 рублей на карту онлайн.

*процентная ставка для новых клиентов при первой выдаче кредита

Где взять кредит до 100000 рублей без отказа и справок

На микрофинансовом рынке РФ работает большое количество организаций. Обращаться нужно только в проверенные МФК, которые числятся в реестре Центробанка и полностью соответствуют требованиям главного регулятора. Скан-копия лицензии должна быть в разделе «Документы» на сайте МФО. Например кредит 100000 без отказа и залога предоставляют:

  • СрочноДеньги. Выдает займы с 2010 года. Имеет широкую филиальную сеть. Учетная запись № 2110552000304. Получить кредит может гражданин России в возрасте от 18 до 80 лет, имеющий постоянный источник дохода.
  • До зарплаты. На рынке с 2012 года. Номер в государственном реестре 651403140005467. Предоставляет займ 100000 рублей срочно на карту по паспорту с 18 лет. Поручительство не требуется. Предложение доступно только для дееспособных граждан РФ. Обязательное условие – наличие постоянного источника дохода.
  • МИГкредит. На рынке с июля 2011 года. Запись в реестре ЦБ РФ № 2110177000037. При первом обращении можно получить до 55000. При соблюдении всех условий договора в дальнейшем будет доступен кредит 100 000 даже лицам с плохой кредитной историей, у которых есть непогашенные просроченные долговые обязательства в банках. Услуги компании доступны для граждан старше 21 года, имеющих постоянную регистрацию и стабильный ежемесячный доход.

Взять кредит 100000 на 2 года и более можно при предоставлении залогового обеспечения. Им может быть автомобиль или ПТС.

В данном случае предлагаются более низкие процентные ставки, кредитная история клиента не имеет особого значения. Займы наличными без залога предоставляются на 12 месяцев.

Возврат долга производится аннуитетными платежами раз в две недели или месяц. Процентная ставка в пределах 0,25-1% в день.

Как взять кредит онлайн до 100 000 рублей на карту

  1. Рассчитайте удорожание займа в специальном калькуляторе на сайте МФО. Введите сумму до 100000 рублей и срок до 365 дней. Удостоверьтесь, что предложение понятно и подходит.
  2. Зарегистрируйтесь в личном кабинете на сайте выбранной МФК. Укажите свой личный мобильный номер, подтвердите его кодом из СМС-уведомления.

    Заполните адрес электронной почты и дайте согласие на проверку персональных данных.

  3. Укажите паспортные данные (ФИО, сери и номер, кем и когда выдан документ, код подразделения, дату и место рождения, регистрацию), место проживания, если оно отлично от прописки.

  4. Укажите где и кем работаете, дату трудоустройства, телефон руководства, размер оклада и дату следующей получки. Получить кредит до 100000 рублей без справок могут также пенсионеры и предприниматели.
  5. Укажите семейное положение, количество несовершеннолетних детей и других иждивенцев, образование, дополнительные долговые обязательства (действующие займы, алименты, штрафы по постановлению суда).
  6. Предоставьте сканы 2-3 страниц паспорта, регистрации. Сделайте свой снимок с паспортом в руках. Важно, чтобы все надписи были читабельны, не было никаких бликов.
  7. Дождитесь результата проверки информации. Реально получить займ до 100000 рублей на карту мгновенно. Проверку осуществляет специальная скоринговая система. Однако, так как сумма кредита большая, возможны звонки представителя микрофинансовой организации. Приготовьтесь ответить на уточняющие вопросы о трудоустройстве, заработке, месте жительства.
  8. Подтвердите согласие на кредит онлайн 100000 на карту. Некоторые компании требуют личное присутствие клиента на сделке, а также ручную проверку документов. При оформлении займа онлайн используется аналог собственноручной подписи клиента. Это уникальное числовое значение, которое высылают клиенту в СМС при одобрении заявки.

Получить займ 100 000 рублей на карту срочно

Вывод средств возможен только на собственные карты клиентов. Перевод денег на платежные средства третьих лиц расценивается, как мошенничество. В предоставлении кредита откажут. На лицевой стороне карты должен быть оттиск вашего имени и фамилии. Банковская карта – дополнительный способ подтвердить личность клиента.

Быстрый вывод поддерживают Виза и МастерКард. На обороте пластика должен быть специальный трехзначный код безопасности. При привязке карты к личному кабинету будет заблокирована небольшая сумма до 10 рулей.

Ее требуется указать для подтверждения достоверности указанных реквизитов платежного средства. Важно, чтобы срок действия пластика был более 90 дней. Займы до 100 000 рублей на карту выводятся в течение 15-30 минут после заключения договора.

Максимальный срок перечисления денег – 24 часа.

Преимущества получения займов онлайн до 100 000 от МФО

Ссуды предоставляются по упрощенной схеме. При повторном обращении получить крупную сумму можно в течение 5-15 минут. Достаточно только авторизоваться в своем личном кабинете, указать параметры продукта. Заполнять анкету клиента не требуется. Другие причины оформить займы в микрофинансовой компании:

  • расширенные возрастные рамки;
  • высокая вероятность одобрения заявки;
  • отсутствие необходимости предоставлять справку о заработке;
  • гибкие сроки возврата средств;
  • удобные способы оплаты кредита;
  • финансовая помощь на любые потребности;
  • возможность оформить займы в режиме 24/7.

Кредит 100000 рублей наличными – отличное решение, если срочно нужно одолжить деньги. МФО более лояльно относятся к рассмотрению заявок, готовы предоставить финансирование даже лицам с низким уровнем платежеспособности. Взять займ можно сразу при возникновении потребности в день обращения.

Источник: http://www.rfabank.ru/kredit-nalichnymi-100-000-rublej/

Лизинг автотранспорта: балансодержатель, лизинговый процент, цена переуступки

Возможна ли переуступка долга в размере 100 000 рублей?

> Архив блога > Лизинг автотранспорта: балансодержатель, лизинговый процент, цена переуступки

С 2019 года на основании 302-ФЗ от 03.08.2018 г. все движимое имущество исключается из базы по начислению налога на имущество. Таким образом, реализуется программа снижения налоговой нагрузки на компании в обмен на повышение НДС до 20%. Кроме того, правительство подобными действиями стимулирует бизнес к обновлению основных производственных фондов.

Автотранспорт – один из видов движимого имущества предприятия. При нехватке оборотных средств предприниматели ищут иные пути финансирования покупки. Это могут быть кредит или лизинг. На первый взгляд лизинговый процент кажется выше кредитного, но финансовые аналитики знают, как правильно сравнить кредит и лизинг, чтобы выбрать более выгодный вариант.

Преимущества покупки имущества в лизинг, есть ли они?

Если сравнить платежи по кредиту и по лизингу за один и тот же период, посчитанные по одному и тому же автомобилю, то в абсолютном выражении размер оплаты по кредитному договору будет ниже, чем по лизинговому, но это совсем не значит, что кредит дешевле.

Дело в том, что лизинговые операции облагаются НДС, поэтому такой расчет увеличен на ставку налога. При этом организации, работающие на ОСНО и уплачивающие налог на добавленную стоимость, уменьшают сумму к перечислению в бюджет в размер НДС с лизинговых платежей.

Следующим преимуществом лизинга перед кредитом является возможность включить в расходы все платежи на покупку автомобиля за минусом возмещаемых налогов.

В случае привлечения кредита проценты включаются в расходы при расчете базы по налогу на прибыль только в пределах нормы.

Другим преимуществом лизинга является возможность использовать ускоренную амортизацию, что позволяет до 3 раз быстрее относить стоимость основного средства на текущие затраты, что также уменьшает платежи по налогу на прибыль.

До недавнего времени это сказывалось и на размере налога на имущество, так как ускоренная амортизация делала базу для его расчета меньше.

Как известно, этот налог рассчитывается от остаточной стоимости имущества и если размер амортизации увеличен втрое, то налог на имущество снижается пропорционально сокращению базы для его расчета.

Сейчас это преимущество нивелировано, так как организации не уплачивают налог на имущество с автотранспортных средств, независимо от балансодержателя предмета лизинга.

Выгодно ли быть балансодержателем предмета лизинга?

Предмет лизинга для целей бухгалтерского и налогового учета является основным средством, а если быть точнее – вложением в материальные ценности.

Он администрируется на балансе компании аналогично внеоборотному активу, а значит, требуется завести инвентарную карточки, определить амортизационную группу, выпустить приказ о вводе в эксплуатации, определить срок полезного использования и регулярно начислять амортизацию выбранным способом.

Лизингополучатель может существенно облегчить себе учет в рамках лизингового договора, если закрепит в тексте документа обязанность учитывать предмет лизинга на балансе лизингодателя, а именно: лизинговой компании. Тогда для него лизинговые платежи будут отражаться аналогично расчетам по любой аренде с использованием счетов расчетов 60 или 76 в зависимости от специфики бизнеса и принятой учетной политики.

Бывают случаи, когда наоборот в целях улучшения структуры баланса лизингополучатель заинтересован в отражении у себя в учете машины в качестве основного средства.

Закон о лизинге позволяет таким образом вести учет лизингового имущества, отражая предмет лизинга на балансе лизингополучателя на отдельном субсчете счета 01, хотя владельцем машины до полного расчета по договору является лизинговая компания.

Аннуитет, регресс или с учетом сезонности, как рассчитать график лизинговых платежей?

Лизинговые компании идут навстречу клиентам и готовы предоставить график лизинговых платежей с учетом специфики работы компании-заемщика. Самый выгодный вариант – регрессивные (ниспадающие) платежи.

При таком расчете автомобиль обойдется вам дешевле всего. Этот расчет предполагает, что вы платите основной долг равными частыми, а сверху уплачиваете проценты, которые уменьшаются по мере гашения долга.

Так, самые внушительные платежи по лизингу будут у вас в начале действия договора. В конце они станут уже значительно меньше.

Все же обычно клиенты выбирают график с равными платежами (аннуитетом), так как в этом случае им проще планировать свою бюджет, чтобы не получить кассовый разрыв.

В этом случае в начале договора основной отток денежных средств идет на покрытие процентов. Лишь из остатка гасится само тело.

По мере расчета по основному долгу проценты уменьшаются и больше средств остается в погашение самого тела займа.

Для некоторых фирм с выраженной сезонностью (золотодобыча, загородное строительство, сельское хозяйство) требуется составление индивидуального графика, который предполагает существенные выплаты в период получения наибольшей прибыли и скромные платежи в размере процентов с долга в период спада активности.

Переуступка прав по договору лизинга, сколько она стоит?

Зачем нужна переуступка? На самом деле это возможность для лизингополучателя передать свои обязанности и одновременно права третьей стороне. Обычно такая необходимость возникает при невозможности далее вносить лизинговые платежи, либо, если предмет лизинга больше не нужен лизингополучателю, но на него есть спрос.

Сколько в итоге должен получить продавец при передаче прав на договор лизинга? По общему правилу это рыночная стоимость на текущий момент за минус тела долга на сегодня. При этому следует помнить, что новый лизингополучатель обязан платить лизинговые платежи в том же объеме, как это предусмотрено договором.

Более того, переуступка прав возможно, только если кредитор прямо не запретил этого в договоре лизинга и у прежнего лизингополучателя нет долгов перед ним. Оформление будет сложнее, если имущество числилось на балансе лизингополучателя. Ведь тогда помимо лизинговых обязательств на балансе нового должника должен появиться и автомобиль.

Как быть с авансовым платежом при оформлении переуступки прав? Если остаток не зачтенного аванса больше суммы долга лизингополучателя, то ему должны компенсировать эту разницу. Это делает лизинговая компания или новый лизингополучатель по договоренности. Сам лизингополучатель, переуступивший права, обязан заплатить налог на прибыль с выгоды.

Отражение операций по замене лизингополучателя в учете

Если изначально имущество учитывалось на балансе лизинговой компании, то получение прав новый лизингополучатель отражает проводками:

  • Дебет 001 Забалансовый учет поступившего по лизингу автомобиля
  • Дебет 26 Кредит 76 Начисление лизинговых платежей
  • Дебет 19 Кредит 76 НДС с лизинговых платежей
  • Дебет 68 Кредит 19 Возмещение НДС с лизинговых платежей
  • Дебет 76 Кредит 51 оплата платежей лизингодателю

Если предмет лизинга был передан на баланс лизингополучателя, то при передаче от него прав новому должнику в его учете будут сделаны проводки:

  • Дебет 08 Кредит 76 Стоимость поступившего автомобиля
  • Дебет 01 Кредит 08 Ввод автомобиля в эксплуатацию
  • Дебет 26 Кредит 02 Начисление амортизации автомобиля

Проводки по уплате платежей по лизингу будут аналогичны варианты учета имущества на балансе лизинговой компании.

Оспаривание сделки переуступки права по договору лизинга

Приведу в пример реальный кейс. В ретроспективном периоде была совершенная сделка по переуступке права по договору лизинга и, вероятно, по заниженной цене. В договоре на приобретение фигурировала цифра в 100 000 руб., при этом:

  • По договору лизинга была приобретена дорогостоящая техника, стоимость 30 млн. руб.;
  • Договор лизинга был оформлен на 3 года;
  • Договором были определены не аннуитентные, а переменные платежи;
  • Лизингополучатель исправно перечислял все платежи 1,5 года, и не дожидаясь окончания действия договора лизинга переуступил свое право.

Поэтому при проведении оценки эксперт совершил следующие действия:

  • Определил рыночную стоимость техники по состоянию на дату продажи. Т.е. за сколько могла бы быть продана такая техника с учетом износа без учета обязательств по договору лизинга;
  • Определил тело долга, исходя из имеющегося графика платежей. А в договоре лизинга был приведен только график платежей, без какой-либо конкретики;
  • Разница вышеназванных величин и является реальной стоимостью переуступки права по договору.

В итоговом документе оценщика фигурировала цифра в десятки раз больше. Соответственно, сделка была искусственная и носила явно не рыночный характер.

Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях    . Мы ответим на все поступающие вопросы. Только правда про финансы.

15.02.2019

← Архив новостей

Источник: https://ce-na.ru/news/lizing-avtotransporta-balansoderzhatel-lizingovyy-protsent-tsena-pereustupki/

Договор уступки права требования проводки в бухучете

Возможна ли переуступка долга в размере 100 000 рублей?

Проводки в бухучете по договору уступки права требования разберем на конкретных примерах. Покажем, какие хозяйственные операции возникают в учете у цедента, цессионария и должника.

Если покупатель никак не рассчитается за товары, можно не ждать от него денег, а переуступить право требования третьему лицу, заключив договор цессии. Цессия – это уступка прав требования кредитором другому лицу (п. 1 ст. 388 ГК РФ).

Подробнее о том, как правильно документально оформить договор переуступки права требования (цессии), рассказали эксперты системы “Главбух”.

Продавец долга называется цедентом, покупатель — цессионарием. Схема такая: цессионарий платит цеденту, а первоначальный должник переводит необходимую сумму на счет цессионария. Размер проданного долга и вырученная за него сумма всегда различные.

Расскажем, какой у сторон договора цессии бухгалтерский учет (о налоговом читайте во врезке в конце статьи).

Договор уступки права требования: проводки в бухучете цедента

Вы реализовали товары и услуги, но не стали ждать оплаты, а передали право требования другому лицу. В бухгалтерском учете договор цессии отражается у цедента следующим образом.

Подписывайтесь на наш канал в Яндекс.Дзен

На дату реализации товаров или услуг:

ДЕБЕТ 60 КРЕДИТ 90 субсчет «Выручка»
— отражена выручка от реализации товаров или услуг;

ДЕБЕТ 90 субсчет «НДС» КРЕДИТ 68 субсчет «Расчеты по НДС»
— начислен НДС;

ДЕБЕТ 90 субсчет «Себестоимость продаж» КРЕДИТ 41 (20)
— списана себестоимость товаров (работ, услуг);

На дату передачи долга:

ДЕБЕТ 76 КРЕДИТ 91 субсчет «Прочие доходы»
— отражен доход от переуступки права требования;

ДЕБЕТ 91 субсчет «Прочие расходы» КРЕДИТ 62
— списан долг покупателя (с НДС);

ДЕБЕТ 91 субсчет «Прочие расходы» КРЕДИТ 68 субсчет «Расчеты по НДС»
— начислен НДС (если стоимость договора цессии превышает сумму переуступленного долга);

ДЕБЕТ 51 КРЕДИТ 76
— получены деньги от цессионария.

  • Пример 1: Бухучет у цедента
  • Организация реализовала товары на сумму 118 000 руб., в том числе 18 000 руб. НДС. Себестоимость товаров равна 80 000 руб. Покупатель не оплатил долг, и организация переуступила долг третьему лицу за 98 000 руб. Бухгалтер отразил операции в учете следующим образом.
  • Первая операция – реализация. Проводки такие:ДЕБЕТ 62 КРЕДИТ 90 субсчет «Выручка» — 118 000 руб., — отражена реализация товаров;ДЕБЕТ 90 субсчет «НДС» КРЕДИТ 68 субсчет «Расчеты по НДС» — 18 000 руб., — начислен НДС;ДЕБЕТ 90 субсчет «Себестоимость» КРЕДИТ 41 — 80 000 руб., — списана себестоимость товаров.Вторая операция – переуступка долга. Бухгалтерские записи следующие:ДЕБЕТ 76 КРЕДИТ 91 — 98 000 руб., — отражен доход от переуступки долга;ДЕБЕТ 91 субсчет «Прочие расходы» КРЕДИТ 62 — 118 000 руб., — списан долг покупателя;ДЕБЕТ 51 КРЕДИТ 76 — 98 000 руб., – получены деньги от продажи долга.

Договор уступки права требования: проводки в бухучете цессионария

Представьте, что вы купили долг по договору цессии. Проводки в бухучете будут такие.

На дату, когда вы приобрели право требования:

ДЕБЕТ 58 КРЕДИТ 76
— приобретено право требования по договору цессии;

ДЕБЕТ 76 КРЕДИТ 51
— оплачено право требования;

На дату, когда вы получили деньги от должника:

ДЕБЕТ 76 КРЕДИТ 91 субсчет «Прочие доходы»
— отражен доход от погашения требования;

ДЕБЕТ 91 субсчет «Прочие расходы» КРЕДИТ 58
— списана себестоимость права требования;

ДЕБЕТ 51 КРЕДИТ 76
— получены деньги от должника;

На дату переуступки долга проводки в бухгалтерском учете такие:

ДЕБЕТ 76 КРЕДИТ 91 субсчет «Прочие доходы»
— отражен доход от переуступки права требования по договору цессии;

ДЕБЕТ 91 субсчет «Прочие расходы» КРЕДИТ 58
— списана себестоимость права требования;

ДЕБЕТ 91 субсчет «Прочие расходы» КРЕДИТ 68 субсчет «Расчеты по НДС»
— начислен НДС (если стоимость договора цессии превышает себестоимость переуступленного долга;

ДЕБЕТ 51 КРЕДИТ 76
— получены деньги от нового цессионария.

  • Пример 2: Бухучет у цессионария
  • Организация приобрела право требования долга за 98 000 руб. Сумма долга равна 118 000 руб. Покажем, какие проводки сделает бухгалтер на дату, когда заключили договор и получили деньги от первоначального должника.
  • На дату, когда приобрели право требования:ДЕБЕТ 58 КРЕДИТ 76 — 98 000 руб., — приобретено право требования по договору цессии;ДЕБЕТ 76 КРЕДИТ 51 — 98 000 руб., — оплачено право требования;На дату, когда получили деньги от должника:ДЕБЕТ 76 КРЕДИТ 91 субсчет «Прочие доходы» — 118 000 руб., — отражен доход от погашения требования;ДЕБЕТ 91 субсчет «Прочие расходы» КРЕДИТ 58 — 98 000 руб., — списана себестоимость права требования;ДЕБЕТ 51 КРЕДИТ 76 — 118 000 руб., — получены деньги от должника.

Бухгалтерский учет договора цессии у должника

Первоначальный должник отражает операции по договору цессии только в аналитическом учете. То есть, должник меняет лишь название первоначального кредитора на нового – цессионария. А сумму долга не меняется, поэтому бухгалтерские проводки меняют лишь аналитику:

ДЕБЕТ 41 КРЕДИТ 60
— оприходованы товары;

ДЕБЕТ 60 КРЕДИТ 60
— отражен переход права требования к новому кредитору;

ДЕБЕТ 60 КРЕДИТ 51
— перечислены деньги новому кредитору.

Как договор цессии влияет на налоги

Участник договора цессииНалоговый учет
ЦедентСумму, вырученную от уступки долга, отражают в доходах по налогу на прибыль, сумму долга – в расходах. Убыток от переуступки долга отражают во внереализационных расходах: — полностью, если срок оплаты уже наступил;— в сумме, не превышающей предельную величину. Ее считают исходя из ключевой ставки ЦБ РФ или методом определения доходов и расходов по контролируемым сделкам.Цедент начисляет НДС по ставке 18 процентов, если переуступил долг по цене, превышающей сумму долга. База по НДС равна разнице между ценой договора цессии без НДС  и себестоимостью долга с НДС.
ЦессионарийВ доходы по налогу на прибыль цессионарий включает: — сумму, которую получил от должник; — сумму, которую перечисляет третье лицо – новый цессионарий.Себестоимость требования включается в расходы.Бухгалтер начисляет НДС, если организация переуступила право требования третьему лицу по цене выше, чем приобрела.
ДолжникВ налоговом учете у должника переход права требования не отражается.

Дорогой коллега, дарим кофеварку за подписку на «Главбух»!

Узнать больше

На все ваши вопросы с радостью ответят по телефону 8 (800) 505-87-17.

Источник: https://www.glavbukh.ru/art/93843-ustupka-prava-trebovaniya-provodki

Уступка права требования

Возможна ли переуступка долга в размере 100 000 рублей?

Иногда организации, которой задолжал покупатель, выгоднее продать его долг, чем ждать, когда этот контрагент расплатится. Такие операции называют уступкой права требования, или цессией. Разберемся, что представляет собой эта операция, как начислить налог на прибыль и НДС и какие проводки составить в бухгалтерском учете.

Допустим, компания А должна фирме В за товар 100 000 руб. Фирма В может продать право требования долга у компании А третьей организации — С, предположим, за 110 000 руб. Подобные операции проводятся на основании соглашений об уступке права требования (договоров цессии) (п. 1 ст. 382 ГК РФ).

В результате такой уступки первоначальный кредитор (цедент — фирма В) выбывает из обязательства, а принадлежащие ему права в том же объеме и на тех же условиях переходят к новому кредитору (цессионарий — компания С) (ст. 384 ГК РФ).

Иначе говоря, теперь требовать долг с компании А будет компания С.

Правила цессии

Напомним правила, которые надо соблюдать при заключении соглашения об уступке права требования:

  • cоглашения об уступке права должны заключаться в той же форме, в какой были заключены первоначальные сделки (ст. 389 ГК РФ);
  • согласие должника, по общему правилу, не требуется. Исключение составляют ситуации, когда необходимость такого согласия предусмотрена законом или договором (п. 2 ст. 382 ГК РФ), а также случаи, когда личность кредитора имеет существенное значение для должника (п. 2 ст. 388 ГК РФ). К примеру, без согласия должника не допускается переход к другому лицу требований об алиментах и о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью (ст. 383 ГК РФ);
  • должник в обязательном порядке должен быть письменно извещен о состоявшейся уступке прав требования. Если этого не произойдет, должник может перечислить деньги первоначальному кредитору, и такое исполнение обязательств будет считаться правильным с точки зрения законодательства. А новый кредитор ничего не получит (п. 3 ст. 382 ГК РФ);
  • новый кредитор, который приобрел денежное требование, вправе либо предъявить его к оплате должнику, либо переус­тупить его другому лицу как в полной сумме, так и частично (п. 5 информационного письма Президиума ВАС РФ от 30.10.2007 № 120);
  • кредитор, уступивший требование другому лицу, обязан передать ему документы, удостоверяющие право требования, и сообщить сведения, имеющие значение для осуществления требования (п. 2 ст. 385 ГК РФ).

Рассмотрим особенности учета и налогообложения таких операций у первоначального и нового кредиторов.

Учет у первоначального кредитора

НДС

Уступка прав может осуществляться:

  • по цене, равной первоначальному обязательству (компания А должна фирме В за товар 100 000 руб. Фирма В продала этот долг организации С тоже за 100 000 руб.);
  • с убытком, то есть по цене, меньшей, чем цена первоначального обязательства (к примеру, если фирма В продала долг, равный 100 000 руб, за 90 000 руб.). Эта ситуация наиболее часто встречается на практике;
  • по цене, большей суммы первоначального долга (допус­тим, фирма В продала долг, равный 100 000 руб., за 110 000 руб.).

В случае, когда уступка права требования первоначальным кредитором произошла по цене большей, чем сумма долга, возникает необходимость исчислить НДС. Сумма НДС рассчитывается как произведение налоговой базы и ставки налога в размере 18%.

В рассматриваемом случае налоговой базой будет превышение суммы доходов, полученных при уступке, над размером уступленного денежного требования (абз. 2 п. 1 ст. 155 НК РФ). То есть если долг в 100 000 руб. был продан за 110 000 руб., то налоговой базой по НДС будет 10 000 руб. (110 000 руб. – 100 000 руб.).

Если же долг был продан с убытком или по цене, равной сумме долга, налоговая база по НДС равна нулю. Налог в этом случае не исчисляется и не уплачивается.

Внимание!
Уступка требований по обязательствам, вытекающим из договоров займа в денежной форме и кредитных договоров, НДС не облагается независимо от того, с прибылью или убытком прошла эта операция (подп. 26 п. 3 ст. 149, п. 1 ст. 155 НК РФ).

Налоговая база определяется на наиболее раннюю из дат (п. 1, 8 ст. 167 НК РФ):

  • на день подписания договора;
  • либо на день оплаты задолженности новым кредитором.

В течение пяти календарных дней с момента определения налоговой базы первоначальный кредитор обязан выставить покупателю долга счет-фактуру. Отметим, что счет-фактуру первоначальный кредитор должен составлять, даже если налоговая база будет равна нулю.

Счет-фактуру нужно отразить в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур, зарегистрировать в книге продаж (п. 1, 3 Правил ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, п. 1—3 Правил ведения книги продаж, утв. постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137).

Покупатель долга на основании этого счета-фактуры вправе принять к вычету указанную в нем сумму НДС (п. 2 ст. 169 НК РФ).

Источник: https://www.eg-online.ru/article/251175/

Выкуп Неустойки по ДДУ 214-ФЗ от Застройщиков Москвы и Санкт-Петербурга

Возможна ли переуступка долга в размере 100 000 рублей?

Почему продажа неустойки по 214-ФЗ может быть выгодной.

В настоящее время судебная практика по взысканию неустойки (или см здесь), как в судах общей юрисдикции, так и в Арбитражных судах, сложилась таким образом, что сумму от заявленных исковых требований удовлетворяют максимум 33,4 %. Если раньше, до мая 2019 г.

, в Арбитражном суде можно было еще получить хороший результат, который равнялся от 50-100%, то в настоящее время судебная практика резка поменялась. Когда мы говорим, что в суде можно получить 33,4% от заявленных требований, то речь идет о неустойки + штраф. Т.е.

к примеру, вам застройщик должен 200 000 рублей неустойки + 50% штрафа = 300 000 и 33,4% — это 100 000 рублей которые вы реально получите по решению суда.

Просто многие юридические компании, с целью получения клиента, указывают свою результативность как 50% от неустойки, что немного вводит клиента в заблуждение, относительно реальных сумм к получению. Так как поголовно все юристы и компании используют расчет 50 % от неустойки в место 33,4 то давайте для простаты понимания также будем брать сумму 50% от неустойки. 

И так мы прояснили, как следует считать результативность и теперь понимаем, что мы можем получить в суде в лучшем случае 33,4 % от заявленных или 50% от неустойки, что по сути одна и та же сумма, в нашем примере 100 000 рублей. Важно трезво оценивать ту сумму, которую вы получите, иначе все остальные выводы будут не корректными.

Если вы по каким либо причинам будете думать, что именно вам повезет и дадут больше неустойки, то дальше можно не читать, т.к в такой ситуации математически верный выбор будет сделан в пользу — судиться самостоятельно либо обращаться в компанию с постопланой системой.

Но если вы потратите немного времени над изучением свежей и реальной судебной практики, то поймете, что суммы, которые присуждают начиная с мая, июня 2019 г. не выше обозначенных, то тогда вам станет понятным, почему стоит выбирать моментальный выкуп.

И если вы все таки сядете за сбор анализа судебной практики, то обратите внимание на то, что в делах где удовлетворяют 100% неустойки, там скорее всего не заявляли о применении ст. 333 ГК РФ.

Такие решения не стоит учитывать, потому что не заявляют о применении ст 333 ГК только неплатежеспособные застройщики, которым все равно сколько будет указано в решении, исполнить подобное решение все равно не получится. Суд не имеет право самостоятельно снижать неустойку и штраф, но так как в 99% платежеспособных застройщиков заявляют о применении указанной статьи, то судьи поголовно идут на снижение неустойки. 

И так мы определились, что в  приведенном примере при лучшем раскладе вы получите 100 000 рублей. Отнимите вложение на юриста + время + риск отсутствия денег на счетах застройщика, и получите что 30% от неустойки — это неплохая сумма, которую можно получить сразу в день обращения в нашу компанию.

Если кто-то предложит вам больше, то это может означать, что он просто не в курсе свежей судебной практики. Либо это не моментальный выкуп. Предлагать больше за моментальный выкуп просто экономически не целесообразно в настоящее время. Да, раньше мы выкупали и до 65 %, но тогда и были решения на 100% неустойки, и 100% штрафа в пользу потребителя.

К нашему сожалению, подобные времена прошли и нужно отталкиваться от существующих реалий. 

Важно отличать реальный моментальный выкуп и выкуп с отсрочкой платежа. 

Многие компании декларируют, что у них выкуп до 80% от неустойки. Сейчас мы вам расскажем, что имеется ввиду под этим.

Формально это действительно выкуп, и сумма может достигать в пользу клиента 80%, что, кстати, есть и в нашей компании, но есть тут одна особенность, когда речь идет о таких процентах, то выплата происходит с отсрочкой платежа. Т.е.

заключается договор уступки права требования на юридическую компанию, а за уступленное право компания обязуется уплатить только лишь в том случае, если будет фактическое взыскание неустойки и поступление денег на счет юридической компании. После этого производится расчет с дольщиком.

С юридической точки зрения это выкуп, но деньги вы можете получить, а можете не получить. Мы же, говоря о выкупе, говорим о том, что деньги вы получаете сразу и ничем не рискуете. У нас есть куча решений, где клиент получил деньги, а мы по тем или иным причинам не смогли получить деньги с застройщика.

Так же бывают компании, которые предлагают выкуп, но придя к ним в офис, вас убеждают, что вы потеряете много денег продав долг за 30% и показывают вам старые решения до мая 2019 г., ничего другого не остается как им поверить, отказаться от выкупа и согласиться на другие предложенные условия.

Это маркетинговая уловка, когда предлагается товар, который очень дешевый, но после приезда на встречу вам менеджер якобы по секрету говорит, что лучше не брать этот продукт. т.к он ломается каждый раз или сама услуга не качественная,  и лучше выбрать что-то по дороже.

Клиент в обмен на честность покупает дорогую услугу. 

1. За время, которое длится суд, многие могут значительно приумножить эти деньги.

Только представьте, что суд может длиться в среднем шесть месяцев, не считая исполнительного производства. За это время застройщик может разориться и вообще не исполнить решение суда. Список проблемных застройщиков только в Московской области впечатляет.

А, получив деньги, сразу можно разумно их инвестировать и приумножить  (допустим, положить в банк под проценты или на эти деньги произвести ремонт и сдавать квартиру в аренду).

То есть, при оплате по факту, Вы, в теории, можете получить деньги и через полгода, и через год, а можете и вовсе не получить  (почему — об этом здесь).

А получив деньги, сразу сделав ремонт в квартире и сдав ее в аренду, Вы получите даже больше, чем если бы выбрали систему «оплата по факту исполнения решения». Даже банковский процент приумножит Вашу сумму.

 

Ст. 333 ГК РФ позволяет судье снижать неустойку фактически на любой размер по усмотрению суда. Конечно, есть судебная практика, которая говорит, в каких пределах и в каких случаях необходимо применять ст. 333 ГК РФ, но практика не меняется и суды общей юрисдикции как снижали законную неустойку по своему внутреннему убеждению, так и снижают.

В итоге из миллионной неустойки суд может присудить и 50 000 рублей. А может и вовсе отказать, посчитав, что действия дольщика способствовали просрочке передачи квартиры. Это все является риском, который на момент заключения не всегда может быть установлен юристом.

Дело в том, что клиент может по незнанию или по прямому умыслу умолчать об определенных фактах. В итоге мы получаем отказное решение суда. Так как мы работаем по факту получения Вами денег, мы заинтересованы в установлении всех рисков еще на этапе заключения договора, но риск снижения неустойки по ст. 333 ГК РФ предсказать сложно.

Даже в одном и том же суде разные судьи дают разную неустойку, и разница может отличаться на порядок.

Для примера можете посмотреть решение суда, где просили неустойку в размере 537 000 рублей, моральный вред 75 000 рублей, плюс 50 % штраф в пользу потребителя (всего просили 918 000 руб). Итого взыскали в пользу дольщика общую сумму 82 500 рублей и подобные дела не единичны.

Для Вас же подобные риски полностью снимаются, если Вы сразу продаете право требования неустойки.

Мы публикуем свой Анти-ТОП застройщиков и ТОП. В него входят компании, которые до сих пор что-то строят и, возможно, все еще продают недвижимость через аффилированные структуры, но фактически с них нечего взять. Счета пусты, имущества нет — одни долги.

Не подготовленному покупателю сложно в это поверить: «как такое может быть, что офис продаж стоит и что-то продает, рабочие что-то строят, а компания-застройщик фактически банкрот?». К сожалению, такое бывает очень часто. У финансово состоятельных компаний, как правило, не бывает просрочек в строительстве.

Задержка передачи квартиры зачастую происходит у застройщиков, которым не хватает денег. Большинство строительных компаний работают по принципу финансовой пирамиды, часто на деньги новых дольщиков достраиваются старые объекты и так далее. Многие ложно считают, что, купив квартиру по 214-ФЗ, они не рискуют ничем.

На самом деле 214–ФЗ снял только часть проблем. Большой пласт рисков как был, так и остался. Застройщики практически каждый раз создают новое ООО при начале строительства нового дома, а в процессе строительства ООО теряет все активы, приобретает долги и к завершению строительства с застройщика уже нечего взять.

Все изменения происходят на бумаге — простому покупателю предвидеть закрытие компании невозможно. Бренд как был, так и есть, а менеджеры в офисе продаж на вопрос: «Почему раньше в договоре стояла ООО «Ромашка», а теперь стоит ООО  «Березка»?», ответят: «Не волнуйтесь, просто поменялись реквизиты».

ООО «Ромашка» может долго еще числиться в списках действующих юридических лиц, пока налоговая инспекция не ликвидирует ее. Остальные же кредиторы могут так и не потребовать долг в судебном порядке, так как проведя проверку застройщика, поймут, что смысла судиться и тратить время и деньги нет.

От подобных рисков Вы также страхуетесь. Ведь юридическая проверка платежеспособности не гарантирует 100% результат, более того, сегодня застройщик платежеспособный, а в процессе суда уйдет много времени и ситуация может поменяться. Получая деньги сразу, Вы гарантированно не рискуете ничем.

Главный и единственный минус продажи неустойки связан с тем, что выкупная стоимость почти всегда ниже той, что Вы получили, если бы судились самостоятельно.

Если Вы готовы ждать, то максимально выгодно для Вас будет договориться с юристом на оплату по факту получения вами денег. Так Вы получите в больше денег.

Моментальное получение денег в день заключения договора выгодно только тем, кто не готов ждать по тем или иным причинам.

Но не всегда продажа неустойки может быть не выгодной. Если брать вышеуказанное решение, то продажа была бы намного выгодней! Всего хотели взыскать 442 586 рублей неустойки. Продать эту неустойку можно было бы значительно дороже.

Да это риск юридической компании которая берет его на себя. Суд присудил в общей сложности 70 561 рублей, + 35 000 штраф. Итого клиент, возможно, получил, если решение было исполнено 105 000 рублей. Из этой суммы нужно вычесть расходы на юриста (неизвестно сколько было потрачено).

Неизвестно также сколько прошло времени с момента подачи претензии до фактического получения денег. Это может быть от 5 до 8 месяцев. Если бы клиент продал нам этот долг, то гарантированно получил бы сразу минимум 177 000 руб.

  Вы не рискуете тем, что суд значительно снизит неустойку. Вы не потратите времени!

Выкуп долга. Стоимость.

Ответить сразу, за какую стоимость можно выкупить долг, нельзя. В этом не нужно искать злой умысел. Посудите сами — как можно обозначить выкупную стоимость, не видя документов, не зная всех нюансов дела и главное — не понимая платежеспособность должника. Если должник банкрот, то и выкупная стоимость 0%.

Если должник со 100% платежеспособностью, то выкупная стоимость долга может составить 70%. Оценить нужно документы, подтверждающие долг, обстоятельства дела, финансовую состоятельность должника, и то на сколько суд применит ст. 333 ГК РФ и снизит неустойку.

  Один суд снижает неустойку на 90%, другой 50% и это нюанс также учитывается при определении выкупной стоимости. 

Попробуйте сами оценить своего застройщика на перспективу фактического получения денег и увидите, сколько у Вас займет на это время. Для этого можно использовать следующие инструкции:

Самый большой риск в этом процессе даже не снижение неустойки по ст. 333 ГК РФ, а риск неисполнения решения суда. Наш многочисленный архив не исполненных решений суда тому подтверждение.

Проверка же застройщика и оценка перспективы взыскания неустойки — это трудоемкая работа, которая абсолютно бесплатно предоставляется всем желающим.

Придя к нам на консультацию, Вы бесплатно получите оценку застройщика на платежеспособность, мы ответим на все ваши вопросы, связанные с приемкой квартиры, оформлением права собственности и прочие сопутствующие детали. А дальше Вы сами определитесь, какая из предложенных схем сотрудничества вас устроит. 

Какая средняя выкупная стоимость долга?

Если говорить очень усреднено, то моментальный выкуп стоимость неустойки по 214-ФЗ составит в среднем 30 % от неустойки. Если говорить о выкупе с рассроченной оплаты, то там выкупная стоимость может достигать 80%. 

Посчитать неустойку и прикинуть среднюю выкупную стоимость можно на калькуляторе.

Почему именно мы?

  • Мы имеем многолетний опыт взыскания неустойки с застройщика и поэтому выкупаем долги от застройщиков значительно дороге чем другие компании.
  • Мы специализируемся на взыскании неустойки. В сети можно встретить коллекторские агентства, специализирующиеся на выкупе долгов, но они не занимаются взысканием неустойки с застройщика. Неустойка по 214-ФЗ — это специализированный продукт. Позвонив в коллекторскую компанию Вы услышите, что они покупают любой долг, но для анализа выкупной стоимости необходима экспертиза, которая может длиться до 5 рабочих дней. Вы к ним приезжаете, оставляете документы для анализа, а через 3-5 дней узнаете, что ваш продукт специфический и они не готовы его покупать, но могут предложить юридические услуги по взысканию неустойки и только по предоплате!
  • Мы быстро принимаем решение по покупке неустойки. В течении 1 часа мы даем Вам ответ о выкупной стоимости.
  • Получение денег в день обращения. 
  • Дистанционная проверка долга. Чтобы узнать выкупную стоимость к нам даже не нужно ехать. Оценить все риски мы можем дистанционно.
  • Мы реально выкупаем! В отличие от некоторых компаний, которые декларируют выкуп лишь для того, чтобы заманить в офис и продать другую услугу.
  • Мы доплатим вам если в течении недели поле выкупа неустойке вдруг вы найдете компанию которая предложит выкупить дороже чем мы это сделали. 

Источник: https://www.s-u-d.ru/vopros-otvet/realty/9932/

Учет убытка от уступки права требования по-новому

Возможна ли переуступка долга в размере 100 000 рублей?

На правах рекламы

Информация о компании КСК ГРУПП

КСК групп ведет свою историю с 1994 года. С момента основания и по сегодняшний день компания входит в число лидеров рынка консультационных услуг в области аудита, налогов, права, оценки и управленческого консультирования. За 20 лет работы реализовано более 2000 проектов для крупнейших российских компаний.

КСК групп предлагает комплексное и практическое решение наиболее актуальных задач, стоящих перед финансовыми и генеральными директорами компаний и собственниками бизнеса. Индивидуальный подход, глубокое понимание потребностей и целей клиентов в сочетании с практическими знаниями позволяют решать эти задачи максимально эффективно.

Коллектив КСК групп – это команда из более чем 350 специалистов, имеющих уникальный опыт реализации проектов как для средних, так и для крупнейших российских корпораций.

В настоящее время КСК групп предлагает полный спектр услуг и решений для бизнеса:

  • аудит по российским и международным стандартам;
  • налоговый и юридический консалтинг;
  • аутсорсинг и автоматизация бизнес-процессов;
  • решения по привлечению финансирования;
  • маркетинговые решения и разработка бизнес-стратегии;
  • управленческий и кадровый консалтинг;
  • оценка и экспертиза;
  • сопровождение сделок с капиталом;
  • Due-diligence.

С 1 января 2015 года учет убытка от уступки права требования долга (до и после наступления срока платежа) для формирования налоговой базы по налогу на прибыль производится по новым правилам (ст. 279 НК РФ).

Кроме того, учитываемый размер убытка по контролируемой сделке теперь зависит от рыночной цены уступаемого требования, определяемой в соответствии с положениями раздела V.1 НК РФ (абз. 2 п. 4 ст. 279 НК РФ).

Рассмотрим суть и особенности изменений. 

Уступка права требования в гражданском законодательстве 

Право (требование), принадлежащее на основании обязательства кредитору, может быть передано им другому лицу по сделке (уступка требования (цессия). В результате совершения сделки по уступке требования происходит перемена кредитора в обязательстве.

Cамо обязательство не прекращается, изменяется его субъектный состав.

Так, часто можно встретить такие виды соглашений, как уступка прав аренды недвижимости, прав дольщика по договору долевого участия в строительстве, уступка прав требования по договорам выполнения работ (оказания услуг), поставки товаров и т. д. 

Для перехода прав кредитора к другому лицу согласие должника не требуется, но должник должен получить доказательства этого факта в письменном виде (уведомление), имеющее для него силу независимо от того, первоначальным или новым кредитором оно направлено.

Нюанс: должник вправе не исполнять обязательство новому кредитору до предоставления ему доказательств перехода права к этому кредитору (ст. 382, п. 1 ст. 385 ГК РФ).

Отсутствие уведомления должника о состоявшейся уступке права требования не влияет на действительность перехода права, не влечет недействительность договора цессии, а влияет лишь на риск неблагоприятных последствий для нового кредитора в случае исполнения должником обязательства первоначальному кредитору.

Ведь до тех пор, пока уведомление не будет им получено, должник продолжит выполнять обязательства перед прежним кредитором, имея на это полное право: в этом случае исполнение обязательства первоначальному кредитору признается исполнением надлежащему кредитору (п. 3 ст. 382 ГК РФ). 

Что касается нового кредитора (цессионария), с которым заключен договор по уступке права требования (цессии), то он получает все права по сделке от первоначального кредитора (цедента), а тот, в свою очередь, несет ответственность за недействительность требования. Однако за выполнение требования должником первоначальный кредитор не ответственен (ст. 384, 390 ГК РФ). 

Уступка права требования подразумевает, что первоначальный кредитор должен передать новому кредитору все документы, которые подтверждают действительность требования по конкретному обязательству.

Такими документами могут стать основной договор и приложения к нему, сметы, акты оказанных услуг (выполненных работ), товарно-распорядительная документация и т. д. При заключении договора об уступке права требования между цедентом и цессионарием важно составить акт приема-передачи документации.

Передаче подлежат оригиналы указанных выше документов, акт составляется в произвольной форме, заверяется подписями сторон, заключившими договор уступки прав. 

Организациям, заключающим сделки уступки прав требования, нелишне озаботиться оформлением всех документов, необходимых для одобрения сделки (например, решением общего собрания, если данная сделка является для общества крупной), подготовить служебную записку с обоснованием цены сделки по переуступке права требования, указать причины, по которым данная операция необходима (например, невозможность получения дебиторской задолженности с должника, высокие затраты и/или дополнительные расходы по взысканию задолженности). 

Отметим, что для некоторых случаев ГК РФ предусмотрен прямой запрет на совершение сделок уступки права (требования) (ст. 383, п. 2 ст. 388 ГК РФ):

  • прав, которые неразрывно связаны с личностью кредитора. Примером такой ситуации являются требования об алиментах и о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью;
  • без согласия должника не допускается уступка требования по обязательству, в котором личность кредитора имеет для должника существенное значение. В частности, это относится к требованию по договору потребительского кредитования, по договору о совместной деятельности в течение срока его действия. 

Вопрос о существенности значения личности кредитора для должника судебная практика трактует с учетом конкретных взаимоотношений сторон в обязательстве (например, позиция арбитров в постановлении Президиума ВАС РФ от 24 декабря 2002 г. № 10424/02).

Убыток от уступки права требования долга после наступления срока платежа 

Убыток, полученный компанией-цедентом при уступке требования долга третьему лицу после наступления срока платежа, предусмотренного договором о реализации товаров (работ, услуг), можно включать в расходы при расчете налоговой базы по налогу на прибыль единовременно в полном объеме (п. 2 ст. 279 НК РФ). 

Ранее убыток по сделке признавали в два этапа: 50% суммы – на дату уступки права требования, а оставшуюся часть – по истечении 45 календарных дней с даты уступки права требования (п. 2 ст. 279 НК РФ в предыдущей редакции). 

Отметим, что положения п. 1, 2 ст. 279 НК РФ как до, так и после 1 января 2015 года распространяются только на компании, использующие для учета доходов и расходов метод начисления. 

При кассовом методе (в общем случае) доход от реализации товаров (работ, услуг) признается на дату получения денежных средств от покупателя, а доход от уступки требования возникает у цедента в момент поступления денежных средств от цессионария (п. 2 ст. 273 НК РФ).

Расходы в виде стоимости приобретения товаров (работ, услуг) и передаваемого права требования признаются после их фактической оплаты (п. 3 ст. 273, подп. 2.1, подп. 3 п. 1 ст. 268 НК РФ).

То есть при уступке права требования прекращается задолженность покупателя перед организацией – первоначальным кредитором по договору поставки (купли-продажи).

Следовательно, в момент вступления в силу договора цессии цедент признает в налоговом учете доход от реализации товаров и их стоимость включается в состав расходов. А при получении денежных средств от цессионария цедент признает доход от уступки требования, который он вправе уменьшить на сумму уступленной дебиторской задолженности. 

Таким образом, финансовый результат при кассовом методе учета доходов и расходов формируется автоматически, для отражения дополнительного убытка в налоговом учете оснований не имеется.

Определение даты платежа, предусмотренной договором 

По мнению Минфина России, срок платежа по договору, являющийся критерием для определения порядка учета убытков от уступки права требования для целей расчета налога на прибыль, следует определять на основании условий соответствующего договора, действующего на дату уступки права требования. Мы согласны с данной позицией. 

Источник: http://www.garant.ru/article/635752/

Прав-помощь
Добавить комментарий